出纳岗位操作指南（3篇报告）

出纳岗位操作指南 报告1

转眼间我们送走了20xx年，回顾这一年来的工作情况，还是收获颇丰，作为单位出纳，我在收付、反映、监督、管理四个方面尽到了应尽的职责，在不断改善工作方式方法的同时，顺利完成今年的工作，现总结如下：

一、现金业务

本人严格按照财务人员的相关制度和条例，实现现金管理，现金收付，凭证的审核以及现金日记帐登记等业务谨慎细致不出差错，能够确保做到现金的收支准确无误，认真复核会计主管审核的原始凭证数量，金额计算与金额是否一致，逐笔登记现金日记帐，保证了现金工作的准确性，及时性。

二、银行业务

日常与银行相关部门联系紧密，根据单位需要正确开具支票转账进账，提取现金备用，井然有序地完成了职工日常报销。在平日与银行接触的工作中，我认真复核所要求开具的银行结算凭证的台头，帐号，用途是否一致，认真填写银行结算凭证，保证金额填写准确，认真审查收款结算凭证的真伪性，及时掌握银行存款余额情况，逐笔序时认真登记所有帐户的银行存款日记帐，每月按帐号与银行对帐，落实并督促未达帐项及时入帐。

三、其他工作

从质和量上完成了领导交办的各项临时性工作。维护并保持了与各银行之间的良好合作关系，认真处理好与其他单位财务人员的合作关系，另外，对于本职工作，严格执行现金管理和结算制度，定期向会计核对现金与帐目，发现现金金额不符，做到及时汇报，及时处理。及时回收整理各项回单、收据，及时将现金存入银行，从无坐支现金。根据会计提供的依据，及时发放员工报销和其它应发放的经费。在工作中坚持财务手续，严格审核算，对不符手续的"发票不付款。

回顾这一年来的点点滴滴，每当完成一项工作任务，即使忙一点，心里还是感到很欣慰很踏实，在新的一年里，我还需要在工作上更加积极主动，态度上更加认真负责;另外，我能有现在这点小小的进步，这都得益于领导，前辈的帮助与交流，我真正感受到了领导的关怀和期望，同时也由衷的钦佩他们渊博的知识和丰富的实践经验。

作为一名普普通通的员工，我的工作是再普通不过了，和我一样能做好自己本职工作的同事还有很多，我们能在过去一年圆满地完成任务，主要在于各级领导的关心和大力支持，采取各种灵活多变的方式和方法去解决各种不同的问题，我只是和所有我们公司的其他员工一样，尽自己的努力为公司，希望对公司能有所贡献。

在新一年中，我一定更加严格地要求自己，积级参加公司的各项活动和学习，从去年的工作中认真吸取经验，缩小在业务上的差距，让自己今后的工作更加严谨有序，让自己以更踏实的态度为公司的发展作出自己的努力，决不辜负大家对我的期望!同时我也衷心期待领导和前辈能够多多在工作上指导我，在思想上帮助我，我会尽力为公司的进一步发展和壮大发挥自己应有的作用。

出纳岗位操作指南 报告2

转眼间，半年已经过去，在这期间担任出纳一职。随着不断的工作和学习，我对本职工作有了更深刻的认识，解了出纳岗位的"各种制度及其日常的工作流程。

1、出纳的工作主要就是现金及银行两方面。

2、现金方面，我每天都会接触到大量的现金，一部分是公司日常的各项费

3、在收付款后整理所有票据，及时登记现金及银行存款日记账，做到各账户账目清晰，并编制各银行账户流水电子表格，及时将信息反馈给会计。

4、在公司日常现金报销方面，做到正确支付，并定时盘点现金，出具现金盘点表。

5、日常及时取回各银行账户的回单，确保各银行业务登记正确及时，没有遗漏。

6、保管库存现金及保险柜钥匙、公司财务用人名章、各类支票及银行票据，并做好票据的使用及领取的登记工作。

7、完成领导临时安排的事项。

在日常工作中，出纳工作看似简单，但是非常繁琐，要求自己做到耐心、谨慎、认真的对待工作，并在工作中掌握财务人员应该掌握的原则。并且还要与其他部门相关人员进行沟通，协助办理相关事项。

反思自己在上半年工作中的不足之处：

最后，我非常感谢领导和各位同事在工作和生活中给予我的关心和支持。

出纳岗位操作指南 报告3

通过两年的专业学习后，在把握了必然的会计基础知识的前提下，为进一步巩固理论知识，将理论与实践有机地结合起来，我在晋城市汽车运输财务部进行了专业实习。晋城市汽车运输(以下简称“x公司”)是山西工贸(以下简称“xx公司”)下的一个子公司，是xx公司的核心子公司之一，是xx公司煤炭公路运输的重要环节。该公司位于晋城市背阴村，而且有一个大型的修理厂负责该公司的汽车修理。而我确实是负责该公司和该公司修理厂的一切财物出纳事务。以下是这次实习中的一些心得和体会。

一、实习目的：

通过本次实习使我能够从理论高度上升到实践高度，更好的实现理论和实践的整合，为我以后的工作和学习奠定初步的知识，使我能够切身感受到由一个学生转变到一个职业人的进程。另外本次实习对我完成实习报告起到很重要的作用。

二、实习内容及进程：

我的实习时刻从20xx年10月—20xx年5月，进行为期八个月的实习工作。实习为咱们深切社会，体验生活提供了宝贵的机遇，让咱们在实际的社会活动中感受生活，了解在社会中生存所应该具有的各类能力。利用这次宝贵的机遇，我尽力工作，严格要求自己，虚心向财务人员请教，认真学习会计理论，学习会计法律，法规等知识，利用空余时刻认真学习一些讲义内容之外的相关知识，把握了一些大体的会计技术，从而意识到我以后还应该多学些什么，加重了紧迫感，为真正跨入社会施展咱们的才华，走上工作职位打下了坚实的基础!

以前，我总以为自己的会计理论知识扎实较强，正如所有工作一样，把握了规律，照芦葫画瓢准没错，那么，当一名超卓的会计人员，应该没问题了。此刻才发觉，会计其实更讲究的是它的实际操作性和实践性。离开操作和实践，其它一切都为零!会计确实是做账。

第一，确实是会计的连通性、逻辑性和标准性。每一笔业务的发生，都要依照其原始凭证，一一记入记账凭证、明细账、日记账、三栏式账、多栏式账、总账等等可能连通起来的账户。这是其一。会计的每一笔账务都有依有据，而且是一一按时刻顺序记录下来的，极具逻辑性，这是其二。在会计的实践中，漏账、错账的更正，都不许诺随意添改，不能弄虚作假。每一个程序、步骤都得以会计制度为前提、为基础，表现了会计的标准性，这是其三。

第二，会计部门的核算要紧分为三个步骤：记账、复核与出纳。由于我是出纳，因此主若是办理支票业务和现金收付工作。关于办理现金支票业务，第一是要审核，看出票人的印鉴是不是与银行预留印鉴相符，方式确实是通过电脑验印，或是手工查对;再看大小写金额是不是一致，出票金额、出票日期、收款人要素等有无涂改，支票是不是已经超过提示付款期限，支票是不是透支，若是有背书，那么背书人签章是不是相符，需要注意的是大写金额记到元的应在后面加“整”字，到分那么不能在加“整”。

关于现金支票，会计记帐员审核无误跋文帐，然后传递给会计复核员，会计复核员确以为无误后，就传递给出纳，由出纳人员加盖现金付讫章，收款人就可从出纳处领取现金(出纳与收款人口头对帐后)。转帐支票的审核内容同现金支票相同，在处置上是由会计记帐员审核记帐，会计复核员复核。支票查对后，需要到银行填写支款凭证及银行进账单，并把相应联带回给会计作为记录入账的原始凭证。第三，作为一名出纳统计员相当重要的、也是十分关键的——责任心和细心，必需做到日日对账，日清月结，尤其是在现金收支业务较多的时候更要细心，还有银行帐，因为有往来传票因此也不能犯错。出纳的工作细那么要紧包括：工作事项及审核等程序，失误防范及纠正程序和现金收付：

1、现金收付要当面点清金额。

2、现金多付或少付均由责任人负责。

3、每日做好日常的现金日记账及盘存工作，做到账实相符，避免现金盘亏。

4、所有的借款和报销款都要经由总领导批复，出纳才能付讫款项。

日记账处置：

1、记录日记账时要先分清账户，幸免张冠李戴。

2、每日结出各账户存款余额，以便总领导及财务会计了解公司资金运作情形，以调动资金。

3、保管好各类空白支票，不得随意乱放。

最后，在实习进程中我不仅学会了出纳统计的相关知识，还学到了会计上的登帐进程：第一要依照业务的发生，取得原始凭证，将其记录记账凭证。然后依照记账凭证，记录其明细账。期末，填写科目汇总表和试算平稳表，最后才把它记录入总账。结转其本钱后，依照总账合计填制资产欠债表、利润表、损益表等等年度报表。这确实是会计操作的一样顺序和大体流程。

三、出纳应注意的事项：

日清月结是出纳员办理现金出纳工作的大体原那么和要求，也是幸免显现长款、短款的重要方法。其内容要紧包括：

(1)清理各类现金收付款凭证，检查单证是不是相符，同时还要检查每张单证是不是已经盖齐“收讫”“付讫”的戳记。

(2)记录和清理日记账，清理完毕后结显现金日记账的当日库存现金账面余额。

(3)现金清点，将盘存得出的实存数和账面余额进行查对，看看二者是不是相符。

(4)检查库存现金是不是超过规定的现金限额，若是实际库存超过库存现金限额，应及时将超过的部份送存银行;若是实际库存金额少于账面余额，应及时查明缘故;固然库存现金少于规定的现金限额就应及时补提现金。

四、实习总结与体会：

“纸上得来终觉浅，绝知此事要躬行。”在短暂的实习进程中，我深深的感觉到自己所学知识的浅薄和在实际运用中的专业知识的匮乏，刚到单位工作的那一段时刻里，那些需要核算的数字就像是一群“小蚂蚁”，让我无所适从;面对一些领导交代下来的任务，时常是感到无从下手，惊惶失措;后来这些在实践中碰到的困难让我感到超级的沮丧，也曾有过不想继续的念头，可是我明白有很多的情形不是成功太晚，而是舍弃太早。这时我才真正领会到“学无止境”的含义，也真切的明白理论并非能“单脚”行走，实践就恰好是那只“右脚”。这或许是我个人的感觉，只是有一点是明确的，确实是咱们的教育和实践的确是有一段距离的`。

“千里之行，始于足下”，近一段时刻短暂而又充实的实习，我以为对我走向社会起到了一个桥梁的作用、过渡的作用，是人一辈子的一段重要的经历，也是一个重要步骤，对以后走上工作职位也有着专门大帮忙。向他人虚心求教，遵守组织纪律和单位规章制度，与人文明交往等一些为人处世的大体原那么都要在实际生活中认真的贯彻，好的适应也要在实际生活中不断培育。

这一段时刻所学到的体会和知识大多来自领导和同事们的教诲，这是我一生中的一笔宝贵财富。这次实习也让我深刻了解到，在工作中和同事维持良好的关系是很重要的。做事第一要学做人，要明白做人的道理，如何与人相处是现代社会的做人的一个最大体的问题。关于咱们方才踏入社会的人来讲，需要学习的东西很多，他们确实是最好的教师，正所谓“三人行，必有我师”，咱们能够向他们学习很多知识、道理。