重点税源企业税收自查报告（精选2篇）
重点税源企业税收自查报告 篇1
适用场景：税务稽查前自查准备、企业合规纳税核查
本文要点：成立自查领导小组、梳理历年纳税明细、营改增政策执行情况
行文逻辑：成立自查小组→梳理纳税明细→分析营改增情况→总结问题
根据《xx稽查局关于对xx年重点税源企业分支机构开展税收自查的通知》的.要求，我公司成立了以主要领导为组长，总会计师、财务部长为副组长、相关部门主要负责人和业务骨干为成员的自查领导小组，按要求于xx年xx月xx日对20xx年至20xx年xx个年度各项税费申报和缴纳情况进行了全面、认真自查，现将有关情况报告如下：
一、公司概况
我公司于xxx年x月xx日成立，经营范围：xxxxxxxxxx。企业注册资本人民币xxx万元。
公司现有员工xxx人，其中总经理x人，常务副总经理x人，总会计师x人，财务部长x人。管理体制健全规范，财务核算规范。使用公司统一的财务软件—用友NC（版本Vx、xx），会计政策的选择（企业会计准则）
二、20xx年实际纳税情况
1、全年实现营业税及附加xxxx万元，其中：
（1）营业税xxxx万元（服务业营业税xxxx万元、装卸搬运营业税xxxx万元）；
（2）城建税xxxx万元；
（3）教育费附加xxxx万元；
（4）地方教育费附加xxx万元。
2、全年实现其他税金xxxx万元，其中：
（1）印花税xxxx万元；
（2）房产税xxxx万元；
（3）土地使用税xxxx万元；
（4）车船使用税xxxx万元；
（5）企业所得税xxx万元；
（6）个人所得税xxxx万元。全年实现税费xxx万元。
三、20xx年实际纳税情况
1、全年实现增值税、营业税及附加xxx万元，其中：
（1）增值税xxx万元（装卸搬运增值税）；
（2）营业税xxx万元（服务业营业税、装卸搬运营业税）；
（3）城建税xxx万元；
（4）教育费附加xxx万元；
（5）地方教育费附加xxx万元。
2、全年实现其他税金xxx万元，其中：
（1）印花税xxx万元；
（2）房产税xxx万元；
（3）土地使用税xxx万元；
（4）车船使用税xxx万元；
（5）企业所得税xxx万元；
（6）个人所得税xxx万元。
3、20xx年x月xxxx市地方税务局对本单位20xx年度进行了稽查和纳税评估，补交了税款xxx万元，明细如下：
（1）印花税x、xx万元；
（2）营业税x、xx万元；
（3）城建税x、xx万元；
（4）教育费附加x、xx万元；
（5）地方教育费附加x、x万元；
（6）价调金xxx万元。
（7）个人所得税xxx万元。全年实现税费xxx、xx万元。
四、营改增情况
公司为“营改增”户，于20xx年x月xx日认定为一般纳税人。从20xx年xx月xx日起，将装卸搬运收入由“营业税”核算改为“增值税”核算。改为增值税的经营项目是：《装卸搬运》，该行业明细代码为xxxx，征收品目代码为xxxx、增值税适应税率为x%。
其中：20xx年xx月xx日至20xx年xx月xx日，核算增值税的应税收入：装卸搬运收入xxx、xx万元，销项税xxxx万元，进项税xx、xx万元，进项税转出xxx万元，应（已）交增值税xxx万元，期末留底税xxx万元。（见附表一）
五、自查出的问题
由于我公司财务人员对税务政策了解的不够透彻，20xx年多缴企业所得税xxx、xx万元。
由于我们严格执行税法规定，当地税务经常检查，我们本身业务水平有限，对税务等方面的政策理解不透彻，有些问题还没有自查出来。
重点税源企业税收自查报告 篇2
适用场景：税务稽查前自查准备、年度税费申报核查
本文要点：多缴企业所得税处理、营改增税负变动分析、税务政策理解偏差修正
行文逻辑：成立自查小组→梳理公司概况→核对纳税情况→分析营改增影响→总结问题原因
根据《稽查局关于对xx年重点税源企业分支机构开展税收自查的通知》的要求，我公司成立了以主要领导为组长，总会计师、财务部长为副组长、相关部门主要负责人和业务骨干为成员的`自查领导小组，按要求于xx年xx月xx日对20xx年至20xx年xx个年度各项税费申报和缴纳情况进行了全面、认真自查，现将有关情况报告如下：
一、公司概况
我公司于x年x月xx日成立，经营范围：。企业注册资本人民币x万元。
公司现有员工x人，其中总经理x人，常务副总经理x人，总会计师x人，财务部长x人。管理体制健全规范，财务核算规范。使用公司统一的财务软件—用友NC(版本Vx.)，会计政策的选择(企业会计准则)
二、20xx年实际纳税情况
1、全年实现营业税及附加x万元，其中：(1)营业税x万元(服务业营业税x万元、装卸搬运营业税x万元);(2)城建税x万元;(3)教育费附加x万元;(4)地方教育费附加x万元。
2、全年实现其他税金x万元，其中：(1)印花税x万元;(2)房产税x万元;(3)土地使用税x万元;(4)车船使用税x万元;(5)企业所得税x万元;(6)个人所得税x万元。全年实现税费x万元。
三、20xx年实际纳税情况
1、全年实现增值税、营业税及附加x万元，其中：(1)增值税x万元(装卸搬运增值税);(2)营业税x万元(服务业营业税、装卸搬运营业税);(3)城建税x万元;(4)教育费附加x万元;(5)地方教育费附加x万元。
2、全年实现其他税金x万元，其中：(1)印花税x万元;(2)房产税x万元;(3)土地使用税x万元;(4)车船使用税x万元;(5)企业所得税x万元;(6)个人所得税x.xx万元。
3、20xx年x月x市地方税务局对本单位20xx年度进行了稽查和纳税评估，补交了税款x.xx万元，明细如下：(1)印花税x.xx万元;(2)营业税x.xx万元;(3)城建税x.xx万元;(4)教育费附加x.xx万元;(5)地方教育费附加x.x万元;(6)价调金x.xx万元。(7)个人所得税x.xx万元。全年实现税费.xx万元。
四、营改增情况
公司为“营改增”户，于20xx年x月xx日认定为一般纳税人。从20xx年x月x日起，将装卸搬运收入由“营业税”核算改为“增值税”核算。改为增值税的经营项目是：《装卸搬运》，该行业明细代码为，征收品目代码为、增值税适应税率为x%。
其中：20xx年x月x日至20xx年xx月xx日，核算增值税的应税收入：装卸搬运收入.xx万元，销项税.xx万元，进项税.xx万元，进项税转出x.xx万元，应(已)交增值税x.xx万元，期末留底税x.xx万元。(见附表一)
五、自查出的问题
由于我公司财务人员对税务政策了解的不够透彻，20xx年多缴企业所得税.xx万元。
由于我们严格执行税法规定，当地税务经常检查，我们本身业务水平有限，对税务等方面的政策理解不透彻，有些问题还没有自查出来。
