银行信贷审批参考（4篇报告）

银行信贷审批参考 报告1

自然人×××经营的上海××贸易有限公司（以下简称“××商易”），因经营周转资金临时短缺，以本公司（以下简称“本公司”）作担保，向××银行申请小企业主贷款授信，授信金额500万元，授信期限12个月，分次提款，首次提款金额200万元，贷款期限12个月，年利率按基准上浮10%，执行利率5.841%。还款方式采用按月还息、一次还本法，每月还息24337.5元。

一、借款人及配偶简介

借款人×××，男，51周岁，户籍所在地：福建省××市××镇××村兴隆路1号，已婚，大专学历，毕业于上海电大工商管理系，任上海××贸易有限公司法人代表，现居住**区周家嘴路388弄1号15F。1980年至1985年任××建筑社职员，1986年至1990年成立××县新特药采购供应站，1990年至1994年承包××县××卫生院医药批发部，1996年加入**区烟草销售单位，20xx年成立上海××贸易有限公司，20xx年成立上海××贸易有限公司，20xx年成立上海××投资管理有限公司。

在××银行的资信评级：AA级。

配偶刘××，女，46岁，户籍所在地：福建省××县××镇××街××路107号，在上海××贸易有限公司担任财务经理。

二、授信金额、期限、利率、还款方式及保证方式

该笔授信用途为借款人名下“××贸易”经营周转之需，此次向××银行申请小企业主贷款授信500万元，期限12个月，分次提款，首次提款金额200万元，贷款期限12个月，年利率按基准上浮10%，执行利率5.841%。还款方式采用按月还息、一次还本法，每月还息24337.5元。

贷款担保方式为“本担保”提供全程连带责任担保（上海分行××支行授信审批中心对上海本担保有限公司的担保授信额度为2亿元，（对私授信敞口2亿元），批复编号：206020xx2885，目前已用额度0万元，祥见我行与“本担保”的分行授信审批中心的“审批批复”），并承诺保证金比例为30%。

三、企业基本情况

上海××贸易有限公司成立于20xx年3月26日，注册资本1100万元，公司注册经营地址：**区西安路78号601室，现办公地址位于**区场中路263号银泰大厦605室（借款人租赁，作为公司钢贸经营的办公场所）。

公司的主营产品为国内知名大型钢厂生产的冷轧卷、热轧卷、酸洗、H型钢、螺纹钢等，公司拥有良好的购销渠道及长期稳定优质的销售客户群体，上游供货商为五矿钢铁**有限公司、浙江宏厚贸易有限公司、**前程进出口有限公司、浙江润通物资有限公司、上海易晶实业有限公司等企业，相互之间具有多年长期的合作，并签定一年以上的采购合同。经过多年的积累和发展，公司建立了稳定的下游销售网络，与众多的流通企业、终端客户建立了业务关系，成为**南天金属有限公司、**市通用仪表有限公司、**市鑫恒康金属制品有限公司、扬中市华茂金属材料有限公司、**瑞豪物资有限公司、上海再学工贸有限公司指定的供货商。下游客户主要位于长三角地区，销售以上游厂家直销产品为主，同时以加工配送、市场调节、补充分销为辅，产品被广泛应用于民用建筑装饰、仪表机电等工程项目，公司凭借丰富的市场经验和准确的市场定位，在长桥钢市、柏树钢市、北铁钢市等设立经营网点，利用多点销售的优势，初步形成了一定的市场销售渠道网络，在激烈的市场竞争中获取收益。

近年来随着国家基建投资项目的快速增长，又有上海投资环境宽松的政策支持，为企业提供了历史发展机遇。企业通过在该行业中积累的经验，利用钢贸行业的营销网络，在行业圈内构建了良好的商业信誉、个人信用和企业形象。

20xx年度公司实现销售收入12638.85万元，利润总额315.97万元，净利润211.70万元；

20xx年度公司实现销售收入16470.03万元，利润总额378.81万元，净利润284.10万元；

20xx年度公司实现销售收入32245.37万元，利润总额690.73万元，净利润518.04万元。公司在**区上海钢领钢材加工配送有限公司设有仓储部（钢领库）。

20xx年，公司将立足上海大市场，秉承“改革进取、锐意创新、客户至上”的企业精神，采取直销、分销的经营模式，业务辐射浙江、江苏、**及周边地区市场，通过建立健全各级销售网络，进一步提高企业在市场上的销售份额。预计20xx年全年可以实现销售收入3.3亿元，利润总额700万元，净利润540万元。公司今年还将增加优质、附加值高钢材品种的销售，公司的发展趋势良好、稳定，有较强的可持续发展潜力。

上海××贸易有限公司目前注册资金为人民币1100万元，其中×××出资660万元，占全部股本的60%，江粼出资440万元，占全部股本的40%。该公司属钢贸类企业，目前现有业务人员15人，业务部人员均具有多年丰富的钢贸业销售经验。

四、贷款用途

借款人×××此次向××银行申请授信（借款）的用途是补充企业流动资金周转需要，首次提款用途是向**厚恒机械有限公司采购热卷1150吨（单价4600元），合同价为529万元，经业内咨询，上述订货价格合理，除部分款项公司自筹外，其他部分需通过向银行融资借款补充流动资金来解决资金缺口。

五、企业财务分析

略

上海××贸易有限公司的20xx年4月份财务报表显示：

1、盈利能力指标：公司总资产3485.82万元，总负债832.02万元，权益2653.80万元；

实现销售收入11674.76万元，净利润205.11万元，销售利润率1.7%，主要原因是钢材进货成本的增加，钢厂出厂定价是根据对市场销售价格走势的预测，时常发生价格倒挂，造成销售商进货成本较高，盈利能力减弱；

其次上海钢材市场的竞争激烈，造成利润空间小，行业平均利润率低。在每年1月份是钢贸企业的销售淡季，国家重点基建项目通常会在春节后逐步开工，3月以后建筑用钢材需求量将会增大，公司销售的产品主要是热卷，一般来说，钢材销售中板材的利润率较高，卷板的利润率偏低，造成该企业的总体利润率低于行业平均水平。但借款人×××将发挥多渠道销售的优势，在激烈的市场竞争中会进一步加大企业的营销能力，使公司的全年销售收入和利润将同步增长。

2、偿债能力指标：公司资产负债率23.86%，作为钢贸类企业，其负债率不高，偿债能力较强，流动比例4.16，一直保持在较高水平，速动比例1.22，主要是存货占流动资产的比重较大，影响了其速动比率。但由于公司的库存产品是钢材，钢材的变现能力是较强的。所以，总体来说该公司的整体偿债能力是较强的。

3、营运能力指标：公司财务报表所反映的数据来看，应收帐款周转率148.15，处于较高的水平，资金利用率比较高，应收账款占比不大，与公司的销售策略相符，公司一般来说销售帐期是给一些长期合作并且信誉良好的客户，能够保证其货款的安全，加之该公司采取坚持款到发货的结算制度，以保证资金安全，提高资金周转效益的经营原则，故应收帐款周转率处于行业较好的水平；

存货周转率2.42，存货周转率与同行业中其他企业相比较低。行业内的存货周转率一般在9-10次/年左右，主要原因是公司经营品种与方式所造成的。一般来说，钢材销售中线材品种的周转快于板材、型材，批发快于零售，卷板的资金占用大，造成公司的库存资金占用增加，影响了其存货周转率。

总体来说该公司的经营策略、经营能力没有太大变化，公司的发展比较平稳。

其他财务科目分析：

货币资金460.42万元，主要银行结算业务开户行是通过农行××支行和交行××支行办理，另有××银行上海分行450万元100%全额银行承兑汇票保证金存款。

应收帐款79.06万元，主要是上海萧晟贸易有限公司之间的往来款，帐龄在1个月以内，公司会给比较熟悉的优质客户一些帐期，由于客户诚信度高，货款回笼有保证。

预付帐款196.70万元，是向**厚恒机械有限公司、**市伊恩钢铁有限公司、上海冶辉钢铁贸易有限公司3家企业增加采购钢材交纳的预付款项。

存货2448.80万元中主要是螺纹钢1167.75吨、热卷4390.66吨。

其他应收款280万元，是交付上海昊东实业有限公司采购螺纹钢的合同履行保证金。

应付账款57.9万元，主要是上海巨申金属材料有限公司的应付货款，账龄1个月。

其他应付款300万元，是×××的暂借款，账龄15天。

应付票据450万元，是招商行100%保证金银票450万元（20xx.04.27－20xx.10.26）。

总体而言，该公司的经营状况良好，各项财务指标数据在合理、可控的范围内，偿债能力较强，其盈利能力足够消化融资成本。

六、借款人还款能力分析

（一）收入情况分析（第一还款来源）

1、工资收入

（1）借款人×××是上海××贸易有限公司的总经理（法人代表），每月工资收入为人民币25000元（不包括分红收入）配偶刘丽琴每月工资收入15000元，合计家庭每月工资收入为40000元。

借款人家庭资产情况（单位：平方米、万元）

品种

品牌

面积

现值

负债余额

净资产

商品房

周家嘴路338弄1号15F

112.30

65万

公司股权

上海××贸易有限公司

660

660

车辆

宝马牌WBANB410

61.7万

合计

61.7万

2、公司收入

上海××贸易有限公司截止20xx年底，总资产3141.4万元，总负债692.7万元，权益2448.6万元，负债率22%。20xx年实现销售收入32245.3万元，净利润518万元。20xx年4月总资产3485.8万元，总负债832万元，权益2653万元，资产负债率23.8%，实现销售收入11674.7万元，净利润205.1万元，按照企业目前良好的经营状况预测20xx年全年销售收入可达到35000万元，实现净利润615万元。

根据以上收入分析，仅以借款人×××在上海××贸易有限公司出资比例60%计算，借款人每月企业利润分红就可达30万元，加上借款人×××每月工资收入2.5万元和配偶刘××每月工资收入1.5万元，借款人合计家庭月收入可达到34万元。

同时考虑到该笔贷款是用于企业的流动资金周转，故企业月均2900万元销售额和50万元的净利润应视为还款来源，借款人×××本笔贷款24337.5元月还款额和1笔汽车贷款19916元月还款额（共计家庭每月还款额为44253.5元），另有2笔个人经营性贷款负债总额442万元，借款人企业月均销售额、分红所得和家庭稳定的月收入完全能够覆盖其名下的所有银行贷款，故第一还款来源充足。

而且上海××贸易有限公司股东会决议同意在借款人×××光大银行个人贷款本息未还清之前公司不进行分红。（截止20xx年4月底“未分配利润”科目达到1433.4万元）

（二）第二还款来源

借款人×××申请借款的担保方式是上海本担保有限公司提供全程连带责任担保，其中保证金比例为30%。

本担保有限公司于20xx年8月经上海市工商局核准，在**区注册成立。经营地址位于上海市**区莘浜路280号四楼。公司经营范围主要为企业及个人提供各类担保及与担保相关的咨询业务，资产经营管理、实业投资等，公司注册资本2.66亿元，目前授信担保额度为2亿元（××银行），已用额度0元。

公司拥有高素质的经营管理团队，高层管理人员均具有xxxx年丰富的金融业从业经历或大型企业的管理经验，公司经营管理团队16人，均具有大专以上学历，其中2人具有研究生学历，4人具有经济师以上职称。客户经理大多来自于各大商业银行及专业担保公司，信贷业务和风险管理经验丰富，在信息搜集、客户评审、业务操作、风险控制等方面具备全面、扎实的实际业务操作能力。

公司由43名自然人股东投资入股，法定代表人、董事长林××，在公司投资1000万元，大学本科学历，主要工作经历如下：

20xx年在上海创办上海××钢铁发展有限公司担任董事长，20xx年成立上海××钢材现货交易市场担任总经理，20xx年成立上海××物资回收利用有限公司任总经理，20xx年10月至今担任上海本担保有限公司董事，法定代表人及董事长。

到目前为止，本公司已和工行上海分行、招行上海分行、**银行、兴业银行等多家金融机构达成了业务合作意向。至20xx年3月末，已获得××银行授信担保额度2亿元（对私授信敞口2亿元），批复编号：206020xx2885，目前已用额度0万元，祥见××银行与“本担保”的分行授信审批中心的“审批批复”），公司是福建省××市上海商会会员企业，上海担保行业协会会员之一，被中诚信证券评估有限公司资信评级专家委员会评定为：企业信用等级“BBB”级企业。

公司主要客户是公司股东相关企业及其他实力雄厚、发展前景良好的中小型成长企业（上海××贸易有限公司在内）。主要准入审查标准：①企业法定代表人品行端正，无不良记录；

企业信誉度好，无不良记录，在行业内有一定的知名度和影响力；

②注册实收资本1000万元以上；

③公司经营满3年以上、经营状况良好，资产负债比较合理，有连续赢利能力和偿债能力；

公司实际控制人有5年以上从业经验；

④年度贸易额在2亿元以上，供销渠道稳定可靠；

⑤股东个人净资产在1000万元以上，在上海拥有自己的产权房等。

采用联保型客户模式为：借款人即受保人需要选择符合担保公司要求的反担保人，选择反担保人实际上就是受保人和反受保人之间的双向识别的过程，只有能力相当，情况相知的客户才能组成联保小组，并可能在“本担保”取得相应的`担保额度。目前，公司采取的反担保措施是不动产抵押以及市场上普遍行之有效的三到五户联保、部分动产质押加夫妻个人无限责任等组合的反担保模式。在具体操作上，公司首先对联保小组成员企业法人或实际控制人进行个人资产（包括股权、房产）调查、摸底，掌握个人及所属公司资产情况和信息（根据需求到房产交易中心查询确认房产，包括所有人、有无抵押；

股权到工商局查询确认股权所有人），做到可随时追偿个人资产；

动产质押部分对所堆放仓库的质押物进行确认和确权。

公司20xx年度财务报表经过上海华申会计师事务所有限公司进行了审计，并出具了无保留意见的审计报告。上海本担保有限公司在我行授信担保额度全部用足，也只是公司注册资金的0.75倍，仍低于各家银行认可的5倍倍数，公司的风险系数是较低的。

本担保有限公司将在我分行开立了保证金专用帐户，帐号：3658000035676。“本担保有限公司”是经上海市工商行政管理局**分局核准，由43位在沪经营颇具实力的企业家共同投资设立的大型专业信用担保机构。目前公司在银行的授信担保额度为2亿元（××银行），在担保业务中未发生任何逾期和代偿。本公司被中诚信证券评估有限公司资信评级专家委员会评定为：企业信用等级“BBB”级企业，20xx年底被评为福建省××市上海商会会员企业。 “本担保公司”对借款人有严格的审查，需要“本担保公司”的至少一位股东以在“本担保公司”的出资额为借款人担保，并在此基础上要求借款人提供反担保，并且要求至少三户联保（该公司及另二户），故我们认为该笔贷款的第二还款来源有保障。

七、其他需说明的问题

1、借款人有较好资质、企业有稳定的上下游销售业务来源，属于传统型钢贸批发类企业，现有利润比率属于行业较高的水平，从目前的经营情况及相关财务报表分析，公司经营情况良好、财务管理规范，借款人能从公司的经营发展中得到长期、稳定的业绩回报。

2、××支行营销该客户，是针对其临时性流动资金短缺，而其上下游客户又比较稳定可靠，资金回笼较安全，企业经营发展状况正常，符合我行的小企业主贷款的原则（该企业属钢贸类企业，在我支行的小企业主贷款资质范围内）。

3、借款人所经营的上海××贸易有限公司已办理人行贷款卡，经查询该企业贷款卡记录反映资信良好，未有不良记录。

4、本笔贷款由“本担保公司”公司提供连带责任担保。

5、资信报告反映，借款人个人信用报告记录无任何逾期贷款，信用优良。其配偶也未发生过不良信用记录。

6、“本担保公司”法人代表林××的关联企业-上海××钢铁发展有限公司在光大银行上海分行已有对公授信额度1亿元，额度已启用，截止目前尚未放款（启用已超过3个月期限，需重新上报审批）。对本笔小企业主贷款而言，其在××银行交叉贷款的风险是可控的，有稳定的第二还款来源保障。

八、支行意见

综上所述，根据对借款人及其公司的调查及审查，本人认为：

1、借款人及其公司信誉良好，诚信度高，且借款人公司的上下游客户较优，这样可以确保借款人公司资金回笼的安全性，也能保障到期后本金的安全还款。

2、该笔贷款由“本担保公司”提供全程连带责任担保，“本担保公司”有一整套严密的风险控制管理制度，抗风险能力较强，作为本笔贷款的第二还款来源，我认为贷款的风险较小。

3、借款人家庭收入较稳定，还款有保证，抗风险能力强。

4、该笔小企业主贷款的借款用途合理，通过贷款的发放，有助于密切银行与私人客户的关系，为其他私人金融产品和公司业务的推广创造条件。该客户承诺在××银行开办网银、理财产品等个人金融业务，今后其对公和对私业务将逐步转入××银行办理，并向其员工推荐××银行的信用卡。

据此，该笔贷款授信符合××银行小企业主贷款的各项办理要求，我建议为私人客户×××申请的小企业主贷款授信，金额500万元，期限12个月，分次提款，首次提款金额200万元，贷款期限12个月，年利率按基准上浮10%，执行利率5.841%。提供全程连带责任保证。还款方式采用按月还息、一次还本法。

银行信贷审批参考 报告2

一、借款人/项目发起人

1、借款人主体的合法性、注册资本金到位情况、高级管理层信用记录、能力和经验是否适应项目建设管理需要、法人治理结构等。

该公司最高权利机构为股东会，下设主要五个职能部门：市场部、财务部、行政部、设计和研发中心及生产部，实行总经理领导下的部门经理负责制。具体组织架构如下：

股东会

董事会

总经理

部门经理

财务部

行政部

部门经理

市场部

人力资源

后勤保障

设计和研发中心

部门经理

生产部

售后服务

市场企划

销售

大客户部

采购

储运

生产车间

质检

产品研发

工艺研发

2、项目控股股东或主要股东的行业背景、高级管理人员的经营管理能力等，对工艺复杂、技术含量高、生产设备有特殊要求的生产性项目，还应重点了解借款人主要股东是否具有相关的行业背景和较强的专业技术力量。

二、项目简介

(一)项目所在行业情况及项目建设的背景、目的、必要性，项目建成后对项目所在行业的影响及项目前景，项目建成后的营运管理模式及财务管理模式；

(二)项目资本金、负债性资金的来源及到位的可靠性，了解是否存在因股东投资意愿、资金实力等下降引发的项目资本金不能按期按比例到位风险、金融机构等负债性资金供给方不能按计划提供融资支持引发的资金缺口风险。

(三)项目总成本及融资计划

1、说明项目总成本及其分类、融资方案，自有资金比例，占各经办机构贷款比重；

2、资本金到位情况，借款及其他资金的落实情况和到位情况；

3、已完成的投资额、投资总概算的可靠性；

4、项目建成投产后借款人资产负债比，达产后正常生产所需流动资金额及意向性贷款单位等。

三、借款人/项目发起人的资信状况

简单介绍：

(一)借款人/主要项目发起人过去几年的业绩。产值、利润及年增长率；

(二)主要产品市场占有率及变化；

(三)主要财务指标异常变动情况及简单说明；

(四)借款人/主要项目发起人的资信状况(如本息偿还率)，有无欠债、逃债行为等。

四、本次申请贷款的情况

(一)项目贷款的贷款用途，(要有详细的用途)是否具有国家规定比例的资本金，其配套资金来源是否明确并有保障；

(二)贷款品种、贷款金额、贷款期限、利率及还款方式、担保方式。对拟提供担保情况调查，包括担保方式，担保人资格、能力，抵(质)押物是否足值有效、产权是否明晰、证件是否齐全、抵押物是否为整体资产，是否存在部分资产已对外提供担保的情况，变现难易程度、抵质押率等。如果是保证贷款应分析保证人财务情况/担保率，保证人是否已对其它银行或企业做过目前仍有效的其它保证或承诺。

(三)是否为社团贷款，利率的浮动标准是否符合有关规定；

(四)是否考虑了经办机构筹资成本、综合收益及风险因素。

五、项目审批依据

简要说明该项目的立项依据，如根据项目有权审批部门批文号，项目审批情况，等等。

六、国家产业政策分析

简要说明国家在行业的产业政策及省联社区域发展战略，并分析投资该项目是否符合国家产业政策，等等。

七、市场分析

如果是工业项目应做简要的国际、国内及当地市场供需情况分析，内容可包括行业市场结构，如是垄断还是竞争性行业，是国家垄断还是区域垄断；过去几年的需求量变化，未来几年需求增长预测；价格变化情况和预测，价格预测是否有授权物价部门批准为依据；项目市场定位和市场开发计划；竞争对手及竞价力分析，等等。如果是基础设施项目，也应做相应类似分析(如公路项目应分析和预测流量及通行费价格，分析与铁路，航空，水运等其它运输途径的竞争相对优势)。

八、项目财务效益分析

参照流动资金贷款财务分析，并分析该投资项目的财务效益。内容应包括内部财务收益率，年税后利润，盈亏平衡点，敏感性分析，敏感性分析依据，最敏感因素，贷款还款来源，净现金流量与当年还本付息金额比，贷款偿还期，等等。

九、经济和社会效益分析

简要分析该投资项目能产生的社会经济效益，内容可包括为国家增加税收，创造就业机会，节省外汇，保护环境，等等。项目是否享受特殊优惠政策、补贴，是否享受关税或其他性质的保护，项目产品国内与国际市场价格是否存在悖离。

十、技术问题分析

简单分析该项目的技术及设备选型。该技术在国际上/国内属先进技术还是即将淘汰的技术，是正在实验推广的新技术还是已经成熟的技术，使用该技术是否涉及到专利，技术诀窍转让等知识产权方面的问题；借款人/项目发起人有无使用此类技术/机器设备的经验，有无把握掌握和使用该技术；主要机器设备选型是否合理，是否需要进口等等。

十一、法律问题分析

简要分析该项目在法律方面的问题。在贷款合同、抵押、保证、承诺、土地使用权、外汇许可、项目法律文件的审批，政府政策、法规、税收、环保、劳动用工等方面是否存在有待澄清，解决的法律问题?借款人/项目发起人是否与任何第三方有未解决、清算的重大法律纠纷?简要介绍项目所在地地方法律环境。

十二、环境保护分析

简要分析该项目在环境保护方面的问题。该项目的建设和投产会对生态环境会产生什么影响(包括废水、废气、废渣、生态平衡、拆迁等等)准备采用什么样的环境保护措施?环保方案是否已得到有权环境监管部门的审批。

十三、风险与防范

指出并简要分析该项目本身以及经办机构发放贷款有哪些主要风险，计划怎样(采取什么样的措施)降低、规避、和分摊风险。如有展期，也要分析展期风险。

十四、调查结论

调查报告应明确调查意见，包括项目是否符合固定资产贷款基本条件，是否同意办理此项业务，并对拟提供融资的额度、期限、担保方式等基本要素提出意见。

银行信贷审批参考 报告3

企业授信是指银行向客户直接提供资金支持，或对客户在有关经济活动中的信用向第三方作出保证的行为。下面是小编整理的企业授信业务调查报告，欢迎阅读。

一、授信客户管理情况

(一)基本信息

以列表形式描述申请人基本信息。

其中对实收资本要进行调查和核实，货币资金出资的调查是否存在撤资情况，实物出资的调查出资是否合规，实物是否仍在申请人名下、状态是否正常。

(二)管理层情况

描述申请人实际控制人(如无，请注明)、法定代表人、经营负责人、财务负责人的姓名、年龄、职务、教育背景、从业经验、主要业绩、工作简历等。说明是否已发现申请人及以上人员存在个人信用不良记录、重大违法、违规事项以及拒不执行法院判决的行为，对上市公司是否已发现被证监会或证券交易所处罚的情况。对自然人实际控制的企业，对控制人提供人民银行个人证信系统查询结果。

二、授信客户经营情况

(一)行业及生产情况

根据现场调查结果，描述申请人主营业务的行业情况(所处行业、资质等级、行业地位)、生产流程、工艺设备(生产工艺、技术装备、设计生产能力、生产设备利用率)、主要产品以及当前设备运转、生产运行、产品生产情况等。若申请人采取多板块经营方式，要分板块进行描述。

(二)供销及结算情况

描述申请人供应渠道的稳定性、集中度，详细说明主要供应商的名称、供货种类及占比、质量及价格条件、付款条件及结算方式，以及是否是申请人的关联企业等。对于钢铁制造、有色金属冶炼及加工、煤炭石油开采等加工类企业，要调查并说明申请人拥有的储量、原材料自给率。

描述申请人销售络的健全性、有效性，详细说明主要销售对象的名称、销售种类及占比、议价能力、结算方式及销售款回笼记录，以及是否是申请人的关联企业等。

三、授信客户财务及帐务情况

(一)财务报表情况

描述申请人财务报表审计情况。若经过审计，则调查并说明审计事务所的是否为我行认可、资质等级等;审计事务所若连续两年及以上发生变更的，则调查并说明变更原因以及对审计报告质量的影响。若申请人无法提供经审计的财务报表或对财务报表数据真实性有疑虑的，要对财务报表数据进行现场调查和核实，详细描述核实内容、过程及结果。编制财务数据简表如下：

近三年及近期财务数据简表(万元)

(二)资产负债重点项目分析

对申请人上和最近一期的重点资产、负债项目及重大损益变化情况进行调查和分析。重点项目原则上为申请人资产或负债中占比超过10%、与上期相比变化超过20%、以及其他对申请人经营、资金等产生重要影响的资产或负债项目，包括但不限于：

调查并说明银行存款中是否有质押、冻结情况，如有，质押或冻结的金额、占比及产生原因。

调查并说明持有的短期投资的种类、明细、金额、是否已质押。

调查并说明应收帐款的帐龄分布，列示金额前五名的应收账款的欠款人名称、贸易背景、欠款时间、收回可能性、是否为关联企业欠款、坏账准备是否计提充足，应收账款是否已作质押，产生变化的原因等。

调查并说明其它应收款的帐龄分布，列示金额前五名的其它应收款的欠款人名称、产生原因、欠款时间、收回可能性、是否为关联企业欠款、坏账准备是否计提充足，产生变化的原因等。

调查并说明主要存货种类及明细情况，保管状况是否良好，市场价值是否有重大变化，是否已质押，是否已办理保险，是否存在长期积压的现象及原因等。

调查并说明持有债权投资的种类、金额、是否已质押;持有多少其他公司的股权，占被投资单位的股权比例、投资收益情况、是否已质押等。

调查并说明主要固定资产的种类、数量、成新率、是否正常运转、是否已抵押，是否存在固定资产灭失、损毁、长期闲置的现象，如有对申请人资产价值、生产经营的影响。

调查并说明在建工程的项目名称、已完成投资情况、后续资金安排、工程进度和完工时间，是否存在资金缺口、是否已抵押等。

调查并说明申请人拥有的无形及递延资产的种类、金额、取得或发生背景、目前价值或作用。其中对土地使用权，调查土地位置、使用状态、是否抵押、变现能力等。

调查并说明预收帐款的预收对象、产生原因、对应产品生产和劳务支出的进展情况，是否存在无法按期交付的可能性等。

调查并说明应付帐款的帐龄分布，详细列示金额前五名的应付帐款的应付对象、产生原因、欠款时间、归还安排、资金来源、是否为应付关联企业款等。

调查并说明其它应付款的帐龄分布，详细列示金额前五名的其他应付款的应付对象、产生原因、欠款时间、归还安排、资金来源、是否为应付关联企业款等。

(三)损益及现金流情况分析

通过现场核对申请人账务账簿和重要原始凭证，重点核实并说明以下情况：增值税、所得税等缴纳情况是否与财务报表、纳税凭证反映的一致，销售收入是否真实，各项费用支出是否真实，现金流量是否真实。

分析申请人最近三年及近期收入和利润的变化趋势及原因，分析申请人三项活动现金流变化趋势，并重点分析经营活动现金流入、流出及净流量情况。

(四)财务指标分析

列示申请人偿债能力、营运能力、盈利能力、现金偿还能力、增长能力等主要财务指标及行业均值(如有)，并对申请人的财务状况及变化情况进行综合评价和分析(对申请人同时提供合并和本部财务报表的，要同时列示合并及本部的财务指标，但对采取资金集中管理体制、本部只从事投资管理职责的企业，可只列示合并的财务指标)。

(一)偿债能力指标

(二)营运能力指标

(三)盈利能力指标

ebitda：息税折旧摊销前利润

(四)现金偿债能力指标

(五)增长能力指标

四、授信客户信用状况

(一)同业合作情况

以列表形式说明申请人在他行的授信、用信、信用记录情况，对于存在不良贷款和违约记录的，则要详细调查并说明产生原因、当前状况以及对申请人偿债能力的影响。

(注：担保方式应进行详细说明，保证担保的列明保证人名称及是否与申请人存在关联关系，抵质押担保的列明抵质押人和抵质押物的名称。)

对与信贷登记系统查询结果不一致的，应调查并说明原因;对我行信贷系统上列示为银监会大额授信预警客户的，应查明预警原因并进行调查和核实，若预警原因确实存在，对申请人偿债能力的影响做出说明。

(二)或有负债情况

以列表形式说明申请人为其他企业提供的对外担保情况。

对与信贷登记系统查询结果不一致的，应调查并说明原因。同时调查并说明申请人的未决诉讼、有追索权的票据贴现、对外承诺等其它或有负债情况、对申请人未来资金、经营等的影响程度等。

五、担保情况

(一)保证担保情况

对保证人可参考授信客户描述其管理、经营、财务、信用等情况，可适当简化，要重点调查并说明保证人与申请人的关联关系、提供保证的原因、其对外担保情况、担保能力和担保意愿。

如属于互保，则从我行互保圈(链)企业数、互保金额、互保企业在业务上和资金上紧密程度、互保企业的抗风险性和代偿能力等方面进行风险初步评判。

(二)抵(质)押担保

描述抵(质)押物的基本情况，名称、所有人、位置、取得时间、原始成本等;调查并描述抵(质)押物的合法性和有效性，标的是否明确、权属是否清晰、状态是否良好、抵(质)押人是否具有合法的所有权或处置权、是否有第三人的优先权利、出租情况、各项特性与客户提供的书面描述是否一致、登记部门是否明确、是否投保等。抵质押人为第三方的要分析其与申请人的关系及真实出质意愿。

测算抵质押率，对于经评估的抵(质)押物，要说明评估机构是否为我行指定评估机构，评估机构的资质等级、行业经验、信誉状况等。

说明抵(质)押物、抵质押率是否我行担保管理相关办法的要求，如有不符须详细说明理由及可行性。

银行信贷审批参考 报告4

市分行：

借款申请人因经营需要，特向我行申请个人消费额度贷款万元，期限三年。该笔贷款由提供本人的房地产作抵押。根据信贷管理的要求，为防范风险，我行组织信贷人员对借款申请人及抵押物状况进行了认真、细致的调查，具体调查情况如下：

一、借款申请人的基本情况

男，现年31岁，湖南省县人，大专文化，身体健康，身份证号码：，户口所在地县镇，家庭住址：路，家庭电话：，手机号码：，申请人系我县城镇开发公司停薪留职干部，其妻谭，现年31岁，湖镇人，高中文化，户口所在地县城关镇，身份证号码：，身体健康，系博桂园房地产开发有限公司员工。借款申请人家庭共三人，一女，在读小学，属未成年人。

谭自参加工作以来，一直在县城镇综合开发公司工作，具有丰富的行业经验及管理能力。从1999年开始，其停薪留职独集和与他人合资先后开发了县平头住宅四栋、西路综合大楼，县重点工程巷步行街等工程项目，累计完成建筑面积2平方米，工程量万元左右。其承包的工程质量都是优良工程，社会声誉较好，经过几年的发展，现已拥有个人资产近250万元。

二、借款用途：

20xx年5月，谭与园房地产开发公司签定了一份施工合同，合同要求主体及部分安装工程按图纸要求以元/m2承包金穗大楼工程项目，该项目基本情况如下：

工程名称：大楼

工程地点：开发区

工程立项批准文号：

承包范围：土建、水电安装

工程建筑面积：m2

工程总造价：万元

根据施工合同规定，其工程价款的支付与结算方式为1、工程发包方在承包方正式施工并完成隐蔽工程及主体第一层后支付万元整，第二层否第七层每完成一层支付20万元。2、装修工程：水电安装、粉刷、铝合金门窗安装完毕付万元，打灶、铁门安装、刮胶、屋顶水泥装修完工后发包方支付30万元整，工程验收合格后结付80万元整，余款按集资价格抵付四套房子给承包方。8万元作保证金，验收合格一年，房屋未出现质量问题，余款半年内付清。

目前，该项目主体工程已完成，外墙装饰，室内水电安装及抹灰刮胶也在同时进行。整个工程已投入资金270万元，发包方按合同已支付200万元，承包方谭已垫资70万元，要完成该工程谭需再投入60万元，而工程余款的拔付工等整个工程验收合格后才能拔付，因此该借款人资金周围困难，为了不影响工程进度、按期履约，特向我行申请45万元个人消费费额度贷，由借款人本人提供自有房地产作抵押。

县博桂园房地产开发公司开发的大楼项目住房已100%预售完，1－2层业门面已预售40%，预定金额达314万元。足已支付谭工程款。

三、借款人的资信状况及银企关系

借款人谭是我县晓有名气的建筑商，其为人诚实，重合同守信用，自九十年代末期就停薪留职下海从事奸诈建筑行业，从一个国家干部到今天拥有数百万家产的建筑商，他深知企业的艰辛，深知个人资信的重要性。据调查，其开始下海时的原始资本是靠民间借贷来筹资，从建筑市场反馈的信息来分析，其本人多年来从没有借贷纠纷等现象出现，这说明其个人信度较高，借款人已凭自己稳健的工作作风、诚信的个人资信、优良的"工程质量开辟了自己的市场，在我县的建筑行业中占有一席之地。

借款人及家庭成员一直都在我行府前街分理处存款，是我行的老客户，从客户提供交记录看，其交易频繁、交易量较大，近几年来其所做工程款的拨付大部分在我行办理，是府前街分理处较大的储户。

四、抵押物情况

借款以自有门面及房产作抵押，抵押物位于县城关镇环城西路，一宗是门面，建筑面积为207.25平方米的酒店，另一宗是第4层层住宅一套，建筑面积为平方米，抵押物地处较繁华地段，地理位置较好、变现较易，酒店出租给他人经营，年租金收入3万元，住宅自祝抵押物初评价值万元。抵押物产权手续齐全，房产证号为：字第01013141号，宜房权证城关字第号。土地使用权证：宜国用（20xx）字第号，宜国用（）字第00037号，抵押率低于%，符合我行个人消费额度贷款抵押的要求。

五、借款人的还款能力分析：

借款人的还贷来源主要是工程收入及门面租金收入：

1、工程收入：20万元/年

从借款人近几年的承包合同分析、借款人业务发展较好、诚信度较高，每年的工程量都在200万元以上，目前建筑行业的平均利润为10－20%左右，按此利润测算，借款人每年可实现纯利润在20万元以上，金穗大楼的工程可实现利润30多万元。

2、门面年租金收入：2600元/月×12个月＝3.12万元/年

从以上收入来源可以确定，借款人年收入可达23万元，第一还款来源充分，第二还款来源，抵押物产权明晰，手续齐全、变现较易，且具有一定的增值空间。

六、风险防范

该笔信贷业务第一还款来源充足，第二还款来源稳定可靠，贷款的风险相对来说较校但建筑行业拖欠工程款是值得关注的问题，因此要加强贷后管理，督促借款人工程款资金结算通过我行，随时掌握借款人的资金流向及财务状况，发现风险，及时收回贷款，确保我行信贷资产安全。另外要求借款人办理抵押物登记过户手续和财产保险手续，明确我行为第一受益人，加强对抵押物的监控管理，尽量将贷款风险控制在萌芽状况。

七、结论

经调查，借款人谭书茂符合借款人主体资格，有一定的资产，其业务发展也有一定规模，年收入较高，还款来源稳定、个人信誉良好，为人诚实，无不良信用记录。经支行研究、同意向市分行推荐谭书茂个人消费额度贷款万元，提供自有房地产作抵押。

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