利用税控机加强税收征管的考察报告

赴河南省地税局学习

为学习先进地区利用税控机加强税收征管的先进经验，3月24日至25日由区委常委、副区长尚小平带领区政府研究室、财政局、国税局、地税局等部门有关同志，赴河南省地税局进行学习考察。现将考察情况报告如下：

一、河南省地税局的主要做法

为加强税收征管和财务监督，堵塞税收漏洞，河南省地税局于2026年首先在餐饮、旅游、娱乐等行业推行使用税控收款机。2026年6月7日召开由全国13家税控收款机生产企业参加的选型会议，经过厂家介绍、现场演示、集体评审，选定了清华同方、深科技、四通、亿利达等四家企业的机型为全省推广型，2026年底，又增加郑州新易。在自愿的基础上，省地税局选择了省直属局、郑州市局、平顶山局、驻马店局进行税控机推广试点，试点行业由各地自己选择。目前，在餐饮、旅游、娱乐、广告及其他服务行业共选取1884户账制比较健全的纳税人进行试点，使用税控机2066台。该地所使用的税控收款机发票有三种，即税控有奖单联卷式发票、税控有奖双联卷式发票、税控有奖平推发票。

河南省直属局在试点开始后，通过一系列宣传发动，得到了广大纳税人广泛的认可和支持，同时为了确保税控收款机的保密性和维修服务的需要，通过和中标生产厂家联系，确定适应管理需要的税控收款机机型。在发票票样的确定上他们多次与用票单位、税控机生产厂家、发票印制企业进行座谈，反复推敲，经省地税局批准后确定票样。按照分级管理、逐步推行的原则分别于2026年2月在全省地税系统率先推行使用税控收款机；2026年5月在全国地税系统率先推行使用税控有奖发票；2026年3月在全省地税系统率先推行使用税控微机开票系统。截至目前，省直属局已有近386家企业安装税控机450台。

郑州市局首先在四个试点单位各选取20户账制比较健全的纳税人作为试机用户。根据试机期间取得的经验，在各厂家、代理商的积极配合下，统一了后台管理软件，统一了读卡设备，改进了发票格式。2026年4月1日起在郑州市辖区内从事餐饮、旅游、娱乐、广告及其他服务业实行查账征收的纳税人当中以自愿的原则进行扩大试点的推行工作，同时制定了《郑州市地税局安装、使用税控机管理暂行办法》和《纳税人安装、使用税控机审批表》以便规范税控机的管理。目前，郑州市推广税控机339台，纳税户283户。

平顶山市地税局把推广税控收款机的工作列入工作计划，制定了《平顶山市地税局关于在全市饮食、旅馆、娱乐业推行税控机的意见》，向市政府主要领导汇报了该项工作的重要性，市政府极为重视，转发了市地税局文件。该局共安装税控机256台，安装使用税控机的纳税人达235户。

2026年11月，驻马店市地税局在驻马店市政府的大力支持下，积极推广税控收款机。该局制定下发了《驻马店市地税局关于印发推行使用网络税控机的实施方案》，同时经市政府批准出台了《驻马店市地税局网络税控机安装管理办法》，专门成立领导小组，并结合当地实际情况分阶段、分行业酌定推行。从2026年12月1日至今，驻马店市已在980户纳税人中推行了网络税控收款机1000台。

二、值得借鉴的经验

通过对河南省地税局的考察学习，以及到使用税控机的企业实地观摩，河南省地税局的做法值得借鉴。

一是推广税控装置，强化了以票控税。河南省地税局在餐饮、娱乐、旅游、广告及其他服务业推出税控有奖发票，通过这种直接在发票上设计刮奖区的方式，极大的增强了消费者索要发票的意识，促进了地方税收的增长。同时由于税控机发票采取先进的发票防伪技术，基本上杜绝了假票的出现。平等山市地税局自安装税控收款装置后，餐饮、旅游、娱乐业税款增收161万元，同比增长27.67%。该市新华辖区的小何啤酒店安装税控机前，月纳税6元，安装后月纳税额11000元，增长率66.7%；润泽园酒店安装前月纳税额11000元，安装后月纳税额10元，增长率为63.6%；湛河局辖区的万山红茶社安装前月纳税3元，安装后月纳税额1元，增长率为261.1%。河南省直属局、郑州市局、驻马店市局通过对税控数据监控税收增幅一倍以上，此举对堵塞税收漏洞，加强征管，提高征管水平起到了很大作用。

二是推广税控收装置，得到了政府大力支持。为积极推广税控收款机，河南省各级政府以政府名义下发了通知，并在财政上给予必要的支持，如驻马店市政府对推行税控机从财政上给予大力支持，纳税人凡在2026年12月31日前安装使用税控机的，税控机机款由各级财政负担，纳税人免费使用。

三是使用税控装置，做到了与电子申报的结合。电子申报作为一种先进的申报方式，税务机关要求纳税人申报有关数据必须真实准确。河南省地税局通过使用税控收款机发现，税控收款装置以其输入数据不可更改性，以及通过打印的发票明细报表与计税存储器的收入数据对应纳税额实行监控的特点，双重保障数据的真实性。这样可以使税务机关能够客观准确地掌握纳税人申报信息，并通过这些信息加强对税源的分析和监控，从而减少税源流失。

三、对我区推广使用税控收款机的建议

通过学习考察，结合我区实际，就推广使用税控收款机，提出如下建议：

一是区地税局抓紧向市地税局提出试点申请。区地税局在充分调研的基础上，着手制定试点方案，方案成熟后抓紧时间向上级主管机关提出试点申请。批准后，按照试点方案的范围和阶段性目标，在部分行业推广使用税控收款机。

二是加大试点工作的财政支持力度。为确保试点工作的稳步推进，在借鉴外地经验的基础上，根据我区财力状况，对使用税控收款机的企业在财政上给予必要的支持。根据试点方案确定的企业数和机器数量，按每台3元计算，每年拿出一定数额的财政资金对试点企业进行补贴。为调动企业使用税控收款机的积极性，可以规定在某个时限内进行试点的，财政全部出资、免费使用；超过某个时限的，财政补贴一部分或不予补贴。

____年3月30日