基础会计实践报告十篇

发布时间：2024-09-29 热度：36

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基础会计实践报告

第一篇基础会计实践报告3350字

基础会计实践报告

实习要求：

1、掌握原始凭证的基本内容、填制方法及填制要求，掌握原始凭证的审核内容和方法。

2、掌握记账凭证的内容、格式和填制方法，审核的内容、方法。

3、掌握科目汇总表的编制依据及方法。掌握科目汇总表账务处理程序。

4、掌握账簿的种类及各种账簿的格式。登记方法和结账、对账方法，错账更正方法。

5、掌握会计报表的编制方法。

6、进一步理解会计核算方法之间的相互关系。

实习目的：通过实习，要求大家掌握会计核算的基本技能，提高核算能力，包括审核原始凭证的能力，编制记账凭证的能力，登记账簿的能力，编制会计报表的能力，查账、对账的等方面能力。同时，实习中还要注意培养严谨的职业作风。

实习时间：__年3月——__年5月

实习地点：广东海洋大学钟海楼实验教学部02003

实习内容：

本次基础会计模拟实习是3人为一组，分别代表出纳、会计、主管，实习的单位是平湖机械厂，根据其发生的资金运动进行会计处理。我们分课时来进行会计实验项目，项目如下——

一、会计凭证的填制：

1、原始会计凭证的填制，本次模拟实习我们主要是掌握原始凭证的基本内容、填写方法和会计凭证传递程序。根据平湖机械厂发生的经济业务，进行支票的签发、进账单的填制、现金缴款单的填写、收据的填写、银行汇票申请书填写。

2、记账凭证的填制，根据平湖机械厂发生的各种经济业务，如借款业务、销售业务、材料采购业务、工资业务等，取得原始凭证后，填制会计凭证。

二、会计账簿的登记：

1、日记账的登记，日记账一般分为特种日记账和普通日记账。我们主要实验的是特种日记账的登记。特种日记账指的是库存现金日记账和银行存款日记账，二者分别填制在三栏式的“现金日记帐”和“银行日记帐”上，都是根据平湖机械厂审核无误的有关收款凭证和付款凭证，序时逐日逐笔地登记，做到日结日清。

2、存货明细账的登记，本次实验主要是学习永续盘存制下存货明细账的登记方法。我们根据平湖机械厂在__年3月份发生的材料购买和发出业务，分别设置了线材、铜板和三通阀的明细账，按实际成本计价核算，发出材料成本按先进先出法计算，分别填入数量金额式的进销存帐。

行账证核对，检查账簿记录是否正确。

4、记账规则和结账，根据记账凭证将账户中的有关内容登记完整，并且结出本月发生额和月末余额，以及结出本年累计发生额和年末余额。

5、银行存款余额调节表的编制，将平湖机械厂的银行存款日记账与银行对账单进行核对，找出未达账项，然后编制银行存款余额调节表。

三、财务报表的编制：

1、科目汇总表财务处理程序，根据记账凭证编制科目汇总表，根据总分类科目开设账户，用来登记平湖机械厂某一时期的全部经济业务，各总分类账户依据科目汇总表每10天汇总登记一次，进行总分类核算并登记月初余额，月末结账时进行试算平衡，检查总分类账户登记是否正确。

2、财务报表的编制，本次模拟实习我们主要是掌握资产负责表和利润表的编制。

实习体会：

通过本次的会计模拟实习，我受益匪浅，基本理解了会计的大致流程，掌握了会计核算的基本技能和提高了动手能力。

第一，让我深刻懂得了亲身实践的重要性。上学期我们已经学习了《会计学原理》，为本次模拟实习奠定了一定的基础。正所谓“纸上得来终觉浅，绝知此事要躬行”，之前对于书本上的知识我大多是死记硬背，虽说能够比较熟练地做书本上的练习以及应付考试，但是，思维基本上局限于课本的范围之内，有些知识仍然不太理解。例如，我之前并不理解会计账务登记的大致流程，通过本次试验，终于该流程大概是这样：首先根据经济业务的发生，取得原始凭证，并填制记账凭证，再根据记账凭证登记明细账，期末填制科目汇总表以及试算平衡表，然后依据科目汇总表登记总账，最后结转成本，根据总账填制财务报表，如资产负债表、利润表等。第二、对经济业务进行会计处理时需要耐心、细心、静心。一开始时，面对那一张

张的凭证、帐页以及那些密密麻麻的数字，我的心就很慌乱，就像患上了密集恐惧症一样，整个人都很烦躁，无从下手，不知怎么来记账，但是任务总得完成，我也只好硬着头皮去做了，所以造成一些数额的登记错误以及漏记。后来，我静下心来，一步一步来记账，才发现其实并没有自己想象中的复杂、可怕。只要我们理清会计的基本程序，克服心理上的恐惧，不要急于求成，面对密集的数字应该要有足够的耐心和细心，这样才可做出准确无误的会计处理。

第三、经过本次自身的切身实习，温故而知新，我进一步理解和巩固所学的会计理论知识和基本方法。例如，之前我并不理解转账凭证，只是知道它是根据转账业务即不涉及资金往来的各项业务而填制的凭证，但是实际上我并不理解什么时候需要填制转账凭证，所以在实际试验中，有这样一经济业务“购入材料，验收入库”，我误以为是填制付款凭证了。后来经老师讲解，才知道该经济业务是未付款的，即不涉及资金往来，因此是填制转账凭证。

第四、之前我对四位数以上的数额的反应是比较迟钝的，不能一眼就看出数额是十万、百万还是千万，或许这对于很多人来说，一眼看出数额的大小是一件很简单的事，但对于我来说还是挺困难的，总是需要个十百千万十万地来数数。幸好，通过本次会计模拟实习，多次的登账，我终于可以一眼就看出数额的大小。

基础会计实践报告

一、实训的基本情况说明。

在学了一个学期的基础会计之后，我们虽然掌握了理论知识，但对于把这些理论运用到实践还是有一定难度，不能够把理论和实践很好地结合起来。众所周知，作为一个会计人员如果不会做账，如果不能够把发生的业务用账的形式体现出来，那么就不能算做会计。于是在大一地二个学期我们开了这门会计实训课。

实训重在动手去做，把企业发生的业务能够熟练地反映出来，这样才能证明作为一个会计人员的实力。因此我们学校本着理论结合实际的思想，让我们学习实训课使我们不仅在理论上是强的，在动手能力更是强者。这样我们在三年毕业后走出校门才能更好地投入到工作中去。

二、实训的基本内容。

基础会计实训这门课程主要以基础会计作为理论依据，进行一些企业发生的业务的实训。能够在理论的指导下把整个会计账务程序用一种完整的科学方法体现出来

实训的具体内容主要有：

1，如何填制原始凭证，它是让实训者对发生的业务以一种凭证的形式进行记录，并能够正确地填写业务发生情况。

2，如何对原始凭证进行正确的审核。这需要实训者学会不仅能填制原始凭证，而且能对原始凭证的正误进行审核。3，如何填制复式记账凭证。这要求实训者能够分清帐户的借贷方，并正确地填在凭证上。

4，如何填制单式记账凭证。由于这种记账方法不能全面地反映业务发生的对应关系，也不便于检查账户记录的正确性和完整性。所以此内容只是老师课堂讲解没有资料做具体实训。

5，如何对记账凭证加以正确的审核。

6，怎样对日记账进行正确的登记。这要求实训者能够谨慎地对每日的现金账和银行账进行正确的`登记。

7，永续盘存制与存货明细账的正确登记。这是让实训者能正确地运用数量金额式账和各种存货计价方法进行登记账簿。

8，如何进行错账更正。这要求实训者能用正确更正方法对已经登记错误的账簿和凭证进行更正。

9，记账规则与结账。要求实训者能在会计准则下正确的登记账簿，在特定的日期进行正确的结账。

10，如何对银行存款余额调节表进行编制。这是在银行账未达账项时，能够正确的核对账。

11，怎样熟练地掌握科目汇总表账务处理程序。这是让实训者能够根据个会计主体的经营特点、规模大小、经济业务繁简程度的不同，合理、科学地适用账务组织方式。

12，如何对账务报表进行编制。报表的编制是会计中重要的环节，也是最后环节，这主要是让实训者明确编制报表的要求和熟悉会计报表的种类、格式，弄清其填制资料的来源并掌握具体的编制方法。

三、实训的基本过程。

在我们学校现有的硬件措施中，还不能达到完整的实训过程。但是，在我们卢老师的带领下，却能在这艰苦的环境中把实训搞的有滋有味，让我们轻松的度过每一个实训内容。

我们的实训过程中，首先是老师根据最新的会计准则和理论给我们进行细致的讲解，其中还夹着他作为一个高级会计师的经历和一些有趣的事，这不仅仅让我们很快的吸收了课程中的讲义还使课堂气氛很活跃。其次，是对一些现在社会中出现的会计问题加以重点说明在讲解完后，留足够的时间让我们在课堂上进行实训，如有问题，卢老师都会认真的讲解直到我们听懂为止。最后，是老师对我们所做的实训批阅后进行点评。

第二篇 2023年基础会计实习报告1000字1850字

一．实训的基本情况说明，基础会计实习报告。

二．实训的基本内容。

实训的具体内容主要有：1，如何填制原始凭证，它是让实训者对发生的业务以一种凭证的形式进行记录，并能够正确地填写业务发生情况。2，如何对原始凭证进行正确的审核。这需要实训者学会不仅能填制原始凭证，而且能对原始凭证的正误进行审核。3，如何填制复式记账凭证。这要求实训者能够分清帐户的借贷方，并正确地填在凭证上。4，如何填制单式记账凭证。由于这种记账方法不能全面地反映业务发生的对应关系，也不便于检查账户记录的正确性和完整性。所以此内容只是老师课堂讲解没有资料做具体实训。5，如何对记账凭证加以正确的审核。6，怎样对日记账进行正确的登记。这要求实训者能够谨慎地对每日的现金账和银行账进行正确的登记。7，永续盘存制与存货明细账的正确登记。这是让实训者能正确地运用数量金额式账和各种存货计价方法进行登记账簿。8，如何进行错账更正。这要求实训者能用正确更正方法对已经登记错误的账簿和凭证进行更正。9，记账规则与结账。要求实训者能在会计准则下正确的登记账簿，在特定的日期进行正确的结账。10，如何对银行存款余额调节表进行编制。这是在银行账未达账项时，能够正确的核对账。11，怎样熟练地掌握科目汇总表账务处理程序。这是让实训者能够根据个会计主体的经营特点、规模大小、经济业务繁简程度的不同，合理、科学地适用账务组织方式。12，如何对账务报表进行编制。报表的编制是会计中重要的环节，也是最后环节，这主要是让实训者明确编制报表的要求和熟悉会计报表的种类、格式，弄清其填制资料的来源并掌握具体的编制方法。

三．实训的基本过程。

四．实训后的心得和体会。

在对基础会计实训四个多月的学习中，我有了更深的认识和见解。

1.做会计要诚信。

在这充满竞争、挑战的社会中，诚信越来越起到不可忽视的重要作用。一个人如果没有良好的诚信品德，就不可能有坚定的的信念。一个平时不将信用的人在关键的时刻就不可能为崇高的理想信念做出牺牲。而我们作为一名会计人员，在掌握一个企业甚至一个国家的金库，如果不守，那将导致非常严重的后果。因此要想做一个好的会计员，要想做一个对国家有用的人，就一定要以诚信为本。

2.做会计要讲依据和证据。

在现行的法制社会，无论做什么都讲究证据。如果不能拿证据证明你做了一件好事即使你说的再好也没人承认。所以只有证据才能说明一切。而我们作为会计人员在进行填制记账凭证和登记账簿时，都以证据进行操作，没有合法的凭证做依据来证明业务是否发生，则不可以进行账务处理。所以在会计中，讲证据是最重要的。

3.做会计需要很好的敬业精神。

敬业精神无论在哪个行业都是非常重要的。一个人只有以热忱的心情去面对自己的工作，才能不断的进步并使自己所做的业务更好的发展，才能够更好的实现自己的人生价值。在我们会计行业中更需要敬业精神，我们整天与数字打交道如果不敬业、不谨慎的对待工作，那将产生很大的损失。所以我们作为会计人员更应该对自己的工作敬业，并不断的更新新知识、提高专业技能。

第三篇 2023年大学生基础会计实习报告1000字

学习了两年的会计知识，在学校的安排下，我们要外出工作实习，检验我们这两年来是否学习到有用的东西，自身是否还存在着不足，还有那些要改正和弥补。在实习工作中，我们会运用到我们学到的理论知识，结合到工作当中，让我们对会计工作和会计专业更加的了解。所以学校才会安排我们外出实习，在学校的安排下，我到一家酒店进行工作实习。

因为我没有工作经验，对于那些大公司企业并不是想进就能进的，所以我选择一家酒店，里面就只有一位会计前辈，所以学到的东西很多，在里面也没有大公司企业的严厉规章制度，虽然对于我们来说，严格的地方更能培养我们的工作素质，可是我们毕竟是实习生，还没有接触社会工作，如果刚开始就是很严厉，那么会就形成一种无形的压力，对于我们来说只会适得其反。这家酒店指运用到基础的会计知识，所以可以让我打好会计的基础，我们都知道万丈高楼平地起，想要搭得更高，就需要一个好的基础，所以我就选择了这次的酒店基础会计实习工作。

刚开始我到酒店报告，然后就跟着前辈开始工作，因为酒店不大，所以工作量就不多，而我在刚开始实习的时候，并没有动手工作，不是前辈不允许，而是我有自知之明，我没有工作经验，何必丢人现眼。我在旁边看着前辈工作，我就在旁边认真的观察学习，然后将学到的知识和技巧，和前辈所做的工作进行磨合，看看还有哪里是自己不会的。遇到不懂的就虚心的向前辈请教，前辈很好说话，在中午闲下来的时候，还给我讲一些他的工作经验和技巧，会计的注意事项，这些知识经验都让我受益匪浅。经过昨天的学习，今天我也开始动手工作，前辈先在我的旁边看着我记账、核算，确定没有问题以后，就去忙自己的事情去了。而我则是再重复的制定表格登帐、审核、核算，虽然这些工作没有什么，但是我做起来还是相当的认真，每次做完以后都会反复检查两遍，养成良好的工作习惯，因为会计这工作粗心不得，有的时候会因为一个小数点，出现致命的打击，所以我一定要将自己的工作做好，做到问心无愧。

经过一段时间的工作实习，我的基础知识更加的扎实，虽然现在我是落后于别人，但是只要我更努力，养好工作素质，有着完美的工作经验，我相信有一天，我会走得更远，爬得更高。在这段时间前辈对我的教诲中，我更加加深了自身的人文道德，我以后绝对会做到不是自己的钱即使是一分也不拿，要做到严以律己、谨慎对事的良好的职业道德。

第四篇 2023基础会计实习报告优秀1850字

2023基础会计实习报告优秀范文

一．实训的基本情况说明。

二．实训的基本内容。

三．实训的基本过程。

四．实训后的心得和体会。

在对基础会计实训四个多月的学习中，我有了更深的认识和见解。

1.做会计要诚信。

2.做会计要讲依据和证据。

3.做会计需要很好的敬业精神。

第五篇财务会计基础工作自查报告4850字

财务会计基础工作自查报告

根据__证监局《关于开展规范上市公司财务会计基础工作专项活动的通知》(厦证监发〔20__〕18号)(以下简称“通知”)精神和要求，为切实加强新华都购物广场股份有限公司(以下简称“公司”)财务会计基础工作，提升财务会计核算水平、提高财务信息披露质量，公司制订了《关于开展规范财务会计基础工作专项活动的工作方案》(以下简称“《工作方案》”)，并成立专项活动领导小组。根据上述文件规定和工作方案的安排，本次专项活动时间为20__年4月至10月，分为三个阶段，4月至6月为公司自查自纠阶段、7月至9月为实施专项检查阶段、10月为整改提高阶段。

截至本自查报告日，公司完成了自查自纠的阶段性工作，形成了《新华都购物广场股份有限公司关于开展规范财务会计基础工作专项活动的自查报告》(以下简称“《自查报告》”)，并经公司董事会审计委员会和第__届董事会第三次会议审议通过。现将本次专项活动的组织开展情况、自查内容和发现问题以及拟订的整改措施等报告如下：

一、专项活动组织与开展情况

(一)专项活动的组织

1、公司根据《通知》精神，成立了以周文贵董事长为组长的专项活动领导小组。

2、按照“统一领导、分级管理”的原则，实行公司总部与子公司的分级管理：公司总部负责实施方案的制定、布署、组织检查及制度完善工作;各子公司负责本单位规范化的具体实施。

3、由财务部、审计部对公司财务会计基础工作进行对照检查。公司其他部门人员配合、协助本次专项活动的开展。

4、董事会审计委员会对自查工作进行监督与指导。

(二)专项活动的开展

1、各独立核算单位依据《______会计法》、《企业内部控制基本规范》及其应用指引、《会计基础工作规范》等规定，对《__上市公司规范财务会计基础工作专项活动调查表》所列的自查事项进行逐条对照，全面、深入地查找存在的问题，分析原因;在自查自纠过程中，边查边改，对可以马上解决的，立即整改;对一时难以解决的问题报告总部，经确认后统一整改。

2、自查自纠期间，审计委员会指派内部审计部门采取审阅资料、现场走访、约谈相关人员，对公司自查进行指导、督促、形成工作记录。

3、各独立核算单位自查结束后，公司抽调骨干力量组成小组进行抽查。

4、制度梳理：根据最新指引文件，结合公司实际情况对公司现有制度进行修订、完善，对公司缺少的制度，加以制定。使公司的规范财务会计基础工作更有成效。

二、自查工作的内容

依据《______会计法》、《企业内部控制基本规范》、《会计基础工作规范》、《会计电算化管理办法》、《会计档案管理办法》等相关规定，公司逐项对照《调查问卷》进行了认真、全面的自查。公司在财务管理组织架构和人员配置、会计核算基础工作规范性、资金管理和控制、财务管理和会计核算制度建设和执行、财务信息系统使用和控制、母公司对子公司财务管理和控制等方面的财务会计基础工作较为规范，同时按相关文件的要求也存在一定不足之处需进一步加以完善，公司为此提出整改措施、整改期限和整改责任人，认真加以落实。

三、自查结果及整改措施

(一)财务人员和机构设置基本情况

1、公司依据《______会计法》的规定，设置会计机构及财务人员。

2、公司按照国家《会计基础工作规范》要求和公司章程的规定，选聘主管会计工作负责人和会计机构负责人。公司主管会计工作负责人和会计机构负责人在财务管理方面具有丰富的管理经验，有较强的沟通协调能力。

3、公司对主管会计工作负责人和会计机构负责人有明确的岗位职责和考核制度。主管会计工作负责人、会计机构负责人为公司经营班子成员。

4、主管会计工作负责人和会计机构负责人人事关系均在本公司，未在本公司以外的其他单位领取薪酬。主管会计工作负责人，会计机构负责人与控股股东、实际控制人和上市公司董事、监事、不存在亲属关系，未在其他单位(上市公司母公司、子公司以及参股公司以外的主体)兼职。

5、公司依据《会计基础工作规范》要求，根据会计业务需要设置会计工作岗位，配备会计人员。岗位职责和考核制度明确，岗位设置符合内部牵制要求。现有财务会计人员均具备相关专业知识和专业技能，具备会计从业资格。

6、公司《财务管理制度》依据《会计基础工作规范》要求，对会计人员的离职交接做了规定，会计人员离职交接严格按制度中的规定办理。

7、会计人员的工作岗位实行有计划地进行轮换，但尚未形成书面制度。

整改措施：修订公司《财务管理制度》，对会计人员的工作岗位实行有计划地轮换作出明确规定。

整改期限：20__年7月10日前

整改责任人：主管会计工作负责人。

8、公司重视会计人员的专业培训，鼓励会计人员自行参加各类会计职称及执业资格考试。公司按照国家《会计基础工作规范》要求，每年组织会计人员参加财政部门组织的会计人员继续教育培训，最低不少于24课时;并不定期多次以外派人员参加培训、向外聘请专家学者到公司讲座、以及公司内部的培训等多形式对员工进行培训，提升会计人员的专业素质。

9、会计人员任用实际采取了回避，但尚未形成书面制度。

整改措施：修订公司《财务管理制度》，对会计人员任用回避原则作出明确规定。

整改期限：20__年7月10日前

整改责任人：主管会计工作负责人。

(二)会计核算基础工作的规范性

1、公司根据《会计基础工作规范》及公司财务管理制度的要求，记帐凭证所附的原始凭证合法有效单据齐全，部分由母公司开具的发票清单因量较大另行装订与每月的凭证一起存放。

2、采购业务记账凭证后通常附有增值税发票、应税劳务销货清单、商品验收单、进价变更单、用款申请单、付款银行回单。原始单据齐全。.

3、记账凭证的编制：在凭证的编号上，采用按照发生经济业务的`先后顺序编号，对一笔经济业务涉及两张以上记账凭证时，采取分数编号;“摘要”填写对所记录的经济业务的简要说明;将经济业务中所涉及的全部会计科目，按照先借后贷的顺序记入“会计科目”栏中的“一级科目”和“二级及明细科目”，并按应借、应贷方向分别记入“借方金额”或“贷方金额”栏;凭证分别由有关人员签章，明确经济责任。

4、凭证的审核：为了保证会计信息的质量，在记账前由财务经理(或审核人员)对记账凭证进行严格审核，主要审核记账凭证是否有原始凭证为依据，所附原始凭证的内容与记账凭证的内容是否一致，审核其项目是否填写齐全;审核科目是否正确;凭证金额是否正确。

5、公司各科目的明细账由记账凭证自动过入系统。

6、公司使用用友nc财务系统，记帐凭证每日打印每月装订成册，总账、明细账按年打印并订装。

7、公司单体财务报表是由系统自动生成，在编制单体财务报表前都与集团内有关企业先进行对账。

8、公司每月编制合并报表，合并范围内各主体对于同一经济事项的具体核算原则一致，母公司系通过对公司各项业务制作账务处理范例而达成。

9、公司会计估计变更实际履行董事会审批程序，但尚未形成书面制度。

整改措施：修订公司《财务管理制度》，对会计估计变更须履行董事会审批程序作出明确规定。

整改期限：20__年7月10日前

整改责任人：主管会计工作负责人。

10、对公司会计政策变更需履行哪些审批程序尚未形成书面制度。

整改措施：修订公司《财务管理制度》，对会计政策变更须履行的审批程序

出明确规定。

整改期限：20__年7月10日前

整改责任人：主管会计工作负责人。

(三)资金管理和控制情况

1、公司制定了资金管理的相关制度，货币资金日常管理由财务部负责，财务总监负责公司资金的统筹、融资及预付款的审批。对外投资、对外担保、技改基建、风险投资等审批权限分别集中于股东大会及董事会。

2、资金管理严格按照制度执行，审批人在授权范围内进行审批，不超越权限审批。

3、公司资金管理业务的负责人与控股股东、实际控制人和上市公司董事、监事、高级管理人员不构成亲属关系;出纳人员与控股股东、实际控制人和上市公司董事、监事、高级管理人员不构成亲属关系，与上市公司主管会计工作负责人、会计机构负责人不构成亲属关系。

4、公司按照《支付结算办法》和《银行账户管理办法》开设和管理银行账户，不存在以个人名义开设账户，财务由专人编制银行余额调节表，公司开通了网上银行支付功能，支付、审核权限符合《支付结算办法》、《银行账户管理办法》和内部控制要求。资金的支付审批、复核与执行岗位分离;资金的保管、记录与盘点清查岗位分离;出纳人员未兼任稽核、会计档案保管、收入、支出、费用、债权债务账目的登记工作。

5、收付原始单据由出纳人员加盖现金付讫或转账付讫字样。银行收支凭证由专门会计人员进行账务处理，出纳人员均有核对收付款凭证。

6、公司禁止开据加盖银行预留印鉴的空白票据。

7、公司财务印鉴有财务专用章、法人代表章、发票专用章分人管理，避免印鉴保管风险。

8、公司日常票据主要有支票和银行承兑汇票。银行承兑汇票设置票据登记簿管理。支票领用人在支票存根签名，

9、个别子公司作废票据能及时注明作废字样，但仍由出纳保管备查，4月起改由会计保管备查。

(四)财务管理制度建设及执行情况

1、公司根据《______会计法》、《企业会计准则》、《会计基础工作规范》、《会计电算化管理办法》、《会计档案管理办法》、《企业内部控制基本规范》等相关规定制订《财务管理制度》。公司的财务管理制度下设十三个章节，包括总则、财务会计工作、财务管理的基础工作、流动资产管理、非流动资产管理、负债管理、成本费用管理、财务报告与财务分析、会计电算化、股利政策、内部审计、事务管理等内容。同时制订了有关费用、收入、固定资产等十二项的内控制度。公司财务管理制度能有效地保障公司及全体股东的合法利益，保证公司的资产安全。

2、公司财务管理制度实行由公司财务部门负责制定及修改，由总经理审定，董事会批准的分级审核制度。

3、公司统一制定下属子公司的财务管理制度，统一制定下属子公司的会计政策，并督促其按财务管理制度、会计政策执行。

4、公司对重大会计差错更正需履行的审批程序未作出相关规定。

整改措施：修订公司《财务管理制度》，对重大会计差错更正须履行的审批程序作出明确规定。

整改计划：在20__年7月10日前

整改责任人：主管会计工作负责人。

(五)财务信息系统使用和控制情况

1、公司使用用友nc版财务软件，模块运行正常，基本能满足公司目前的运营需要。

2、公司财务信息软件系统日常的管理和维护由系统管理员负责，数据库每周备份一次;系统服务器由信息部专人负责维护，技术问题由用友公司负责处理，公司购买软件系统的合同条款里明确规定了专业机构的维护人员不得泄漏公司财务信息。

3、公司对用友nc软件系统访问及操作权限根据不同的职责与岗位进行了设置。不属于财务部门的人员无法访问及获取财务信息。

4、公司财务信息系统在结账后进行“反结账”操作时需要履行向总部财务总监申请及审批程序。

(六)母公司对子公司财务管理和控制情况

1、母公司对子公司财务人员的管理情况

子公司财务经理为子公司财务负责人，子公司的财务负责人由母公司任命，其对母公司负责;子公司财务负责人的考核由子公司进行初评，母公司财务总监进行复评，最终由母公司总裁确认。

子公司其余财务人员的招聘、任免均由母公司负责。母公司对子公司一般财务人员的任职资格要求与母公司一致，须持有会计从业资格证。母公司不定期组织对子公司财务人员的专业培训。

2、母公司对子公司的资金管理情况

子公司每日下班前须向母公司财务总监报送《资金日报表》，每周一报送《周资金收支预算及执行情况表》;每月、每年均需报送月资金预算及执行情况表、年资金预算及执行情况表，便于母公司了解子公司的资金管理及运营情况;由母公司负责统筹安排资金需求。

母公司不允许下属子公司之间发生日常经营业务以外的资金往来，子公司对外拆借资金、对外担保和大额对外投资等须经母公司批准;母公司对子公司实行全面预算管理。

子公司开立银行账户须经母公司审批。

四、自查总结

通过此次专项活动的开展与自查，公司董事、高级管理人员和财务部门对公司存在的问题进行了总结并认真进行分析和反思，提出了整改方案及措施，规范了公司的运作水平，增强了公司财务人员对会计基础工作的认识，提高了财务人员的业务水平和整体素质。公司将以此为契机进一步规范财务会计基础工作运行体制，形成促进财务会计基础工作规范开展的长效机制，提高公司规范运作意识和治理水平。

第六篇大一基础会计实训报告5150字

1 会计专业毕业实训报告引言

会计学是一门实践性很强的学科，经过三年半的专业学习后，在掌握了一定的会计基础知识的前提下，为了进一步巩固理论知识，将理论与实践有机地结合起来，按照学校的计划要求，本人于__年2月27日至3月25日在无锡市凯隆物资有限公司进行了一个月的实训。实训是教学环节的一个重要组成部分，是实践性教学的主要方式。这一个月的时间里，经过我个人的实践和努力学习，在同事们的指导和帮助下，对公司的概况和财务机构有了一定的了解，对公司的财务管理及内部制度有了初步的认识，对公司财务成本核算业务达到了熟练的程度，财务科实训中，在与其他会计人员交谈过程中学到了许多难能可贵经验和知识。通过这次实践，使我对会计实务有了了解，也为我今后的顺利工作打下了良好的基础。

2 会计专业毕业实训报告实训内容

2.1公司简介

无锡市凯隆物资有限公司位于风景秀丽，气候宜人的太湖之滨，地理位置优越，水陆交通便利，能直接连接到沪宁高速公路、京杭大运河、312国道、京沪铁路等主要交通干道。

该公司是以经营化工原料、电镀材料、化学试剂，有色金属，胶粘剂，五金建材等系列产品为主的专业销售公司。公司创建于一九九七年，本着“质量第一，顾客至上，真诚合作，共创未来”的捷盛宗旨，凭公司全体同仁“人无我有，人有我优”的创业精神，以及全国各地客户和朋友的鼎力支持，得以逐步成长发展，成为目前无锡较有知名度的化工类产品供应商。

公司在经营上，一贯遵循“可靠的质量是凯隆发展之本，优质的服务是凯隆壮大之源”的工作守则，竭诚为客户提供质优价廉，品种齐全的化工产品和提供可靠的专业技术性咨询服务;同时秉承“团结、拼搏、务实、创新”的作风，不断涉足高新领域，拓展国内外市场，务求新的发展。

2.2 实训内容

公司的财务部并没有太多人，设有一名财务主管，一名出纳。此次负责我实训的是公司财务主管，姓王。王主任根据我实训的时间，负责安排我在凯隆物资公司的具体时间工作。实训伊始我深入了解了凯隆公司的内部控制制度。

2.2.1 内部制度(会计系统)

无锡市凯隆物资有限公司会计部门的具体内部控制有以下几点原则：

1、明确规定处理各种经济业务的职责分工和程序方法。在一般情况下处理每项经济业务的全过程，或者在全过程的某几个重要环节都规定要由两个部门或两个以上部门、两名或两名以上工作人员分工负责，从而起到相互控制的作用。如汇出一笔采购货款，规定要由采购经办人填写请款单，供应计划员(或供应部门负责人)审查请款数额、内容及收款单位是否符合合同和计划，会计员审核请款单的内容并核对采购预算后编制付款凭证，最后由出纳员凭手续完整的付款凭证办理汇款结算(出纳员开出汇款结算凭证，还要通过会计员审核)，前后须经四人分工负责处理。而采购汇款的报账业务，则规定要经过采购经办人填写报账单，货物提运人员提货，仓库保管员验收数量，检查员验收质量，以及会计员审核发票、账单及验收凭证，编制转账凭证报销。

2、明确资产记录与保管的分工。规定管钱、管物、管账人员的相互制约关系，旨在保护资产的安全完整。如出纳员不得兼管稽核、会计档案保管和收入、费用、债权债务账目的登记工作;银行票据的签发印鉴，必须有两人分别掌管;仓库材料明细账要设专人稽核或另设记账员记账等。另外，现金收付的复核制，物资收发的复秤制、复点制等，也都是防错防弊的内部控制制度。

3、明确规定保证会计凭证和会计记录的完整性和正确性要求。要求有关的经办人员必须在凭证上签名或盖章，以便作为交易执行和明确责任的依据，对各种自制原始凭证，在格式、份数、编号、传递程序、各联的用途、有关领导和经办人签章等方面做出规定。

4、明确规定建立财产清查盘点制度。为了保证财产物资的安全和完整，除规定物资保管员对每项物资进行收付外，一般要实行永续盘存办法核对库存账实，还要规定财产物资的局部清查和全面清查制度，以保证账卡物相符或及时处理发生的差错。又如现金出纳员除规定每日下班前要结账清点库存现金，遇有差错要及时报告外，会计主管人员还要经常检查出纳员工作，定期或不定期检查库存现金及金库管理情况。

5、明确规定计算机财务管理系统操作权限和控制方法。主要是严格按会计电算化系统的设计要求配置人员，健全数据输入、修改、审核相互分立的内部控制制度，保障系统设计的处理流程不走样变型。设多级安全保密措施，通过用户密码口令的检查，来识别操作者的权限，防止用户查询该用户不应了解的数据。操作权限(密级)的分配，应由财务负责人统一管理，以达到相互控制，明确各自的责任。

2.2.2具体实践工作

实训期间，我主要是了解公司正在使用的财务软件的使用和会计处理的流程，并做一些简单的会计凭证。公司采用的是“金盛”财务软件，从编制记账凭证到记账、编制会计报表、结帐都是通过财务软件完成。我认真学习了正规而标准的公司会计流程，真正从课本中走到了现实中，细致地了解了公司会计工作的全部过程，掌握了“金盛”财务软件的操作。实训期间我努力将自己在学校所学的理论知识向实践方面转化，尽量做到理论与实践相结合。在实训期间我遵守了工作纪律，不迟到、不早退，认真完成领导交办的工作。除了做好王主任所安排的各项工作后，我也会和出纳学学知识。别人一提起出纳就想到是跑银行的。其实跑银行只是出纳的其中一项重要的工作。在和出纳聊天的时候得知原来跑银行也不是件容易的事，除了熟知每项业务要怎么和银行打交道以外还要有吃苦的精神。想想寒冷的冬天或者是酷暑，谁不想呆在办公室舒舒服服的，可出纳就要每隔一两天就往银行跑，那就不是件容易的事了。而且，出纳的业务比较繁琐，还要保管现金、支票和收据等等，所以需要非常细心，对于比较粗心的我来说，这也是非常有必要学习的。

2.3实训期间发现存在的存货计价问题

存货的计价是存货管理的重要内容，存货计价方法的选择也是制订企业会计政策的一项重要依据。选择不同的存货计价方法将会导致不同的报告利润和存货估价，并对企业的税收负担、现金流量产生影响。

凯隆物资公司在存货的计价方法上，选择的是后进先出法。也就是说，最新从供货单位买入的货物，优先销售给客户。

后进先出法基于“后入库的先发出”这样的一个存货流动假设，其基本特点是使所销售的存货按最近期取得存货的成本与其实现的销售收入相配比。与先进先出法(fifo)相比，一般来说，在物价持续上涨的情况下，采用后进先出法将会导致较高的销售成本、期末现金余额和较低的期末存货余额、销售毛利、所得税和净收益额，而当物价持续下跌的时，结论恰恰好相反。因此，对大部分企业来说，一般是在预期存货的价格不断上涨时才选择后进先出法，以达到递延所得税支出的目的，而当预期存货价格将持续下跌时，则通过会计政策变更将存货计价方法由后进先出法转为先进先出法。

但基于我对无锡市凯隆物资有限公司的具体实践认识，综合我在学校所学会计知识，个人认为凯隆公司采用先进先出法比采用后进先出法更为优越。

我国《企业会计准则》规定：“各种存货发出时，企业可以根据实际情况，选择使用先进先出法，加权平均法、移动平均法、个别计价法、后进先出法等方法确定其实际成本。”究竟选择哪一种计价方法最适合企业本身？企业在具体选择存货计价方法时需考虑哪些因素？许多的企业不一定会认真的考虑这些问题。选择存货计价方法需要考虑的首要因素是存货的.特点及其管理要求。对于不能互相替换的存货项目，极其贵重以及为特定项目生产和存放的存货，应当采用个别计价法。但如果存在大量可以替换的存货项目，且存货的品种、数量繁多时采用个别计价法将十分繁琐。在大多数情况下，存货的实物管理是“先进先出”，因此，采用“先进先出法”比较符合存货的实际情况。存货计价方法选择需考虑的第二方面的因素就是存货计价方法对企业财务的影响。

不同的存款计价方法会直接影响期末存货价值的确定和销售成本的计算，进而对企业的利润，税收负担、现金流量、财务比率等产生影响。一般来说，在物价持续上涨的情况下，采用后进先出法会导致较低的期末存货、销售毛利、所得税和净收益额。后进先出法虽然能够减少所得税，但同时会导致较低的净收益，影响企业经营管理者的经营业绩，影响以净收益为基础的各种奖励和报酬，而采用先进先出法不到充分显示的特点，我们认为先进先出法(物价保持平稳或平稳上涨的情况下)，比较适合小型企业，能够准确、真实地核算存货价值。当然，无论采用何种计价方法都是复杂而繁琐的，关键是能否彻底执行，真实地反应存货的价值，因此，小型企业必须克服本身缺陷，建立完整的会计核算制度，分库管理制度以及其结果恰好相反。因此，从内部管理及业绩评价的角度出发，我觉得无锡市凯隆物资有限公司采用先进先出法比采用后进先出法更为合理。

3 实训心得

刚开始去凯隆物资公司实训的时候，我的心情充满了激动、兴奋、期盼、喜悦。我相信，只要我认真学习，好好把握，做好每一件事，实训肯定会有成绩。但后来很多东西看似简单，其实要做好它很不容易。通过实践我深有感触，一个月的实训期虽然很短，却使我懂得了很多。不仅是进行了一次良好的校外实训，还学会了在工作中如何与人相处，知道干什么，怎么干，按照规定的程序来完成工作任务。同时对会计这门专业也有了实际操作和了解，为我以后更好的发展奠定了基础。对一个企业而言，得控则强，失控则弱，无控则乱。企业经营好比一湖清水，管理规范好比千里长堤。水从堤转，才能因而得福，如果大堤本身千疮百孔，水就会破堤而出为祸一方。军中无法，等于自败，企业无规，等于自乱。经过一月实训下来，使我受益良多，具体的实践体会如下：

1、是要有坚定的信念。不管到那家公司，一开始都不会立刻给工作我们实训生做，一般都是先让我们看，时间短的要几天，时间长的要几周，在这段时间里很多人会觉得很无聊，没事可做，便产生离开的想法，在这个时候我们一定要坚持，轻易放弃只会让自己后悔。

2、要认真了解公司的整体情况和工作制度。只有这样，工作起来才能得心应手。

3、要学会怎样与人相处和与人沟通。只有这样，才能有良好的人际关系。工作起来得心应手。与同事相处一定要礼貌、谦虚、宽容、相互关心、相互帮忙和相互体谅。 4、要学会怎样严肃认真地工作。以前在学校，下课后就知道和同学玩耍，嘻嘻哈哈、大声谈笑。在这里，可不能这样，因为，这里是公司，是工作的地方，是绝对不允许发生这样的事情的。工作，来不得半点马虎，否则就会出错，工作出错就会给公司带来损失。于是，我意识到：自己绝不能再像以前那样，要学会像这里的同事一样严肃、认真、努力地工作。

5、要多听、多看、多想、多做、少说。到公司工作以后，要知道自己能否胜任这份工作，关键是看你自己对待工作的态度，态度对了，即使自己以前没学过的知识也可以在工作中逐渐的掌握。态度不好，就算自己有知识基础也不会把工作做好，四多一少就是我的态度，我刚到这个岗位工作，根本不清楚该做些什么，并且这和我在学校读的专业没有必然的联系，刚开始我觉得很头痛，可经过工作过程中多看别人怎样做，多听别人怎样说，多想自己应该怎样做，然后自己亲自动手去多做，终于在短短几天里对工作有了一个较系统的认识，慢慢的自己也可以完成相关的工作了，光用嘴巴去说是不行的，所以，我们今后不管干什么都要端正自己的态度，这样才能把事情做好。

6、要学会虚心，因为只有虚心请教才能真正学到东西，也只有虚心请教才可使自己进步快。

总得来说在实训期间，虽然很辛苦，但是，在这艰苦的工作中，我却学到了不少东西，也受到了很大的启发。我明白，今后的工作还会遇到许多新的东西，这些东西会给我带来新的体验和新的体会。因此，我坚信：只要我用心去发掘，勇敢地去尝试，一定会能更大的收获和启发的。

在学校里学到的知识都是最基本的知识，不管现实情况怎样变化，抓住了最基本的就可以以不变应万变。如今有不少同学实训时都觉得课堂上学的知识用不上，出现挫折感，可我觉得，要是没有书本知识作铺垫，不可能会有应付瞬息万变的社会的能力。经过这次实践，虽然时间很短。可我学到的却是我一个学期在学校难以了解的。就比如何与同事们相处，相信人际关系是现今不少大学生刚踏出社会遇到的一大难题，于是在实训时我便有意观察前辈们是如何和同事以及上级相处的，而自己也虚心求教，使得两周的实训更加有意义。

此次的毕业实训为我深入社会，体验生活提供了难得的机会，让我在实际的社会活动中感受生活，了解在社会中生存所应该具备的各种能力。利用此次难得的机会，我努力工作，严格要求自己，虚心向财务人员请教，认真学习会计理论，学习会计法律、法规等知识，利用空余时间认真学习一些课本内容以外的相关知识，掌握了一些基本的会计技能，从而意识到我以后还应该多学些什么，加剧了紧迫感，为真正跨入社会施展我们的才华、走上工作岗位打下了基础，也为自己以后的工作和生活积累了更多丰富的知识和宝贵的经验。

第七篇基础会计实训报告内容3100字

今天是我实习的第一天，来到学校的财务管理办公室刚开始我只能在旁边看，会计师做各种会计报表，原始凭证，财务报告，编制财务报告，核对现金日记账、银行存款，日记账与总帐余额是否相符等等我看的眼花缭乱，第一天就这样慢慢的过去了

第二天，我开始学如何填制原始凭证，会计师跟我讲“1、记录真实，必须事实求是地填写经济业务原始凭证上填制的日期，业务内容数量，金额等必须与实情情况安全符合确保凭证内容真实可靠2、内容完整，原始凭证必须按规定的格式和内容签字盖章对凭证的真实性和正确性负完全的责任了，填制、及时应当根据经纪业务的执行和完成情况及时填制原始凭证4、书写清楚，原始凭证上的文字和数字都要认真填好要求字迹清楚，易于辨于，不得任意涂改，刮擦或挖补如果填写错误的不能在凭证上更正应加盖“作废”戳记重新填写，以免错付

第三天，会计师教我如何审核原始凭证他说“审核原始凭证是会计核算工作中必不可少的环节是国家赋予对财务人员监督权限只有经审核无误后的原始凭证的原始凭证开行审核：1，审核原始凭证的合法性、合理性是根据国家的有关方针、政策、法令、制度和计划、合同等为依据，审核原始凭证所放映的经济业务是否合法有吴违法反财经制度，是否按计划预算等等还有审查原始凭证的完整性、正确性等等

第四天，教我如何根据经济业务的内容，确定应借应袋的账户

第五天，教我如何对记账凭证填制完毕应按所使用的记账方法加计合计数以检验对应账户的平衡关系

第六天，教我如何对记账进行编号

第七天，教我如何审核记账凭证他说：“1)记账凭证是否有原始凭证，记账凭证的内容相同2)应借应的会计账户对应关系是否清晰金额是否正确3)记账凭证中的项目是否齐全填制完整摘要是否清楚，有关人员的签章是否齐全

第八天，开始我就一个人开始写原始凭证、计算、填制、记账凭证

第九天，会计师对说你的记账凭证阿拉伯数字怎么没有人民币的符号啊？我问要么？会计师说：“币种符号与金额数字之间不能留有空白，凡在阿拉伯数字金额前面写有币种符号的，数字后面不再写货币单位，还有汉字大写金额数字一律用正楷或行书书写大写金额数字到元或角为止等

第十天，我就开始慢慢熟悉不管是原始凭证，还是记账凭证都有一定的熟悉了接下来半个多用时间就不段去学原始凭证和记账凭证还有一些时间只能在打杂咯

第十一天，开始根据会计师对我所讲的我开始注意那些事项比如：记录经济业务的发生如：借银行存款，贷：应收账款一般来说都是一借多贷的，字迹不能乱编乱造这样的话就少了真实性，不过在此期间，我也有不少麻烦比如：我不时的把收款凭证和付款和转账凭证弄错，还有记账凭证的编号忘记写还有一级科目的名称比如现金，银行存款、应收付款等二级科目填一些填写二级科目的我常常弄错，幸好有会计师的提醒还有一次，我对摘要经济业务没有简要说明在这次的实习过程中，这只是凤毛麟角的部分还有好几次，所附原始凭证的张数两者没有附和，空行至合计数用空行处画线注销也没有弄等等错误不知一次，我也被会计师说了好就此原始凭证和记账凭证看起来简单其实，记账凭证的日期收付凭证应按货币资金的日期来填写这一些方面我都会出现错误的还有，原始凭证跟记账凭证的日期我有时候也会弄错不过，还好的是我做记账凭证从前面几天的粗心，给我后面几天的帮助从前面几天的粗心，给我后面几天都有很大的帮助记得有一次，我把一级科目跟二级科目写反了，结果我没有写“作废”就直接仍了，还会出现忘记写上自己的名字，还有后面几天会计是教我原始凭证的核签，记账凭的编制、会计薄计的登记，会计报告的编制、分析与解释内部的审核会计档案的整理保管等等还有出纳、预算、决算、成本及其他各种会计业务，在电子商务的时代，基于网络技现自动化、网络化、运用会计电算化专业等会计师最后请教我总账操作和流程，首先设置常用摘要，以便填写凭证其次掌握了凭证的填制，出纳的签字‘审核、修改、作废、红字冲销、删除记账业务处理，应用总账系统对凭证进行记账、录入银行账单、查询日记账，进行银行对帐在期末业务中，调整税金，结转损益、定义转账分录，对机制凭证进行审核、记账、最后结账

在总账系统的基础上进行固定资产的设置，启用并初始固定资产，在选项中进行设置，部门档案、部门对应折旧科目资产固定折旧，进行固定资产减少处理，批量制单，进行对帐和结账

薪资管理中，首先进行薪资系统的出示设置，在选项下录入工资项目及工资计算方法，录入部门和职员档案，输入工资数据值班资料，其次进行结转工资费用，生成凭证，进行审核和签字及对帐最后结转和在单位负责计算和审核记账凭证跟原始凭证，因为到目前都要结算一次的还有就是帮助会计师审核

其实，后面这些我只能听会计师说，我没有实践做过的

现在才体会到工作的辛苦，每天要过着风餐露宿的生活，当自己汗流浃背的时候只有自己体会到，小时候向家里要钱好像是天经地义一样，长大了，我懂了钱是来之不益的，当自己经历过这个过程，知道那么“苦”而且每天都要面带笑容的跟每位同事问候，还让我懂得了团队合作我感觉我和粗心大意，自以为是，结果到自己做的什么都错根本没有什么地方是对的，觉得自己应该不是学这个的材料，不过每行都出状元其实，想起现在只是在实习想，实习目的是什么？不就是社会实践是学校根据专业教学的要求，对学生已学部分理论知识进行综合运用的培训就是让学生接触社会以及分析解决问题的能力提高学生的专业技能，使之很快的`融入到工作中么，只是我不合适这份工作，我粗心大意错误总是难免的，会计人员来讲，我们只是刚刚起步，错误总是难免的，往后学到更多东西，那里错了，我们应该记住不能让同样的错误总是连续的发生还有很多东西都要自己挖掘的，由于财务会计行业的我只能参加财务部门较为简单的工作如：出纳及帮助会计进行账目的核对等工作虽然工作不难时间也不长但是我仍十分珍惜我的第一次真正意义，会计又是烦琐的工作实习期间，我天天对着数字和账目看的眼前都花了，而心生烦闷、厌倦以致登帐登错漏百出，只会|“雪上加霜”如果用心去做的话，反而左右逢源我这也是只是道听途说，不知道是真是假不过，做会计的话我的感觉女生比较合适这个职业因为会计跟银行跑交道的还有一点女生心思缜密而男生就不同咯不过作为学习会计的我们不能放弃，既然选择了我们应该认真的去完成回想这个月内心不禁感慨万千，时间飞逝迎接新学期的到来回头望去，虽然没有说明大不了的收获，但也算经历过一点考验把！作为学习了这么长时间的专业会计的我们对会计基础上能耳熟能闻吧有关会计的专业基础知道是，基本理论，基本方法和结构体系，我们都基于掌握通过一次的实习，我们可以不在想赵括那样纸上谈兵了其实，我们也不能这样说因为，有些东西到了实际中让我们无处可用，一窍不通这样应该算是正常的吧！掌握了规律，那么当一名出色的会计人员，应该是没什么问题吧？现在才知道会计这门更讲究是实际操作，离开世界什么都不是我刚开始学会，对它这门的含义就做帐在时间中我发现，会计有很强的连通性，逻辑性，规范性第一，每一笔业务的发生都要根据期原始依据都要按时间的发生记账的这个<会计法>;里规定很清楚的所以有很强的规范性在登帐的过程首先要根据业务的发生，取得原始凭证，将原始凭证记入记账凭证期末填写科目汇总表以式试算平衡最后登于等等

此次的实习位我深入社会体验生活有句话说的好，“人多的地方就是江湖，人在江湖走总要小心点”身为会计人员应该注意约束自己的<会计准侧>;还有了解在社会中生存应具备各种能力，利用此次难道得的机会，我努力工作，严格要求自己，虚心请教财务人员，认真学习为以后自己真正跨入社会施展我的才华，走上工作岗位打下基础。

第八篇会计基础工作自查报告4950字

截至本自查报告日，公司完成了自查自纠的阶段性工作，形成了《新华都购物广场股份有限公司关于开展规范财务会计基础工作专项活动的自查报告》(以下简称“《自查报告》”)，并经公司董事会审计委员会和第三届董事会第三次会议审议通过。现将本次专项活动的组织开展情况、自查内容和发现问题以及拟订的整改措施等报告如下：

一、专项活动组织与开展情况

(一)专项活动的组织

1、公司根据《通知》精神，成立了以周文贵董事长为组长的专项活动领导小组。

3、由财务部、审计部对公司财务会计基础工作进行对照检查。公司其他部门人员配合、协助本次专项活动的开展。

4、董事会审计委员会对自查工作进行监督与指导。

(二)专项活动的开展

2、自查自纠期间，审计委员会指派内部审计部门采取审阅资料、现场走访、约谈相关人员，对公司自查进行指导、督促、形成工作记录。

3、各独立核算单位自查结束后，公司抽调骨干力量组成小组进行抽查。

二、自查工作的内容

三、自查结果及整改措施

(一)财务人员和机构设置基本情况

1、公司依据《______会计法》的规定，设置会计机构及财务人员。

3、公司对主管会计工作负责人和会计机构负责人有明确的岗位职责和考核制度。主管会计工作负责人、会计机构负责人为公司经营班子成员。

6、公司《财务管理制度》依据《会计基础工作规范》要求，对会计人员的离职交接做了规定，会计人员离职交接严格按制度中的规定办理。

7、会计人员的工作岗位实行有计划地进行轮换，但尚未形成书面制度。

整改措施：修订公司《财务管理制度》，对会计人员的工作岗位实行有计划地轮换作出明确规定。

整改期限：20__年7月10日前;

整改责任人：主管会计工作负责人。

9、会计人员任用实际采取了回避，但尚未形成书面制度。

整改措施：修订公司《财务管理制度》，对会计人员任用回避原则作出明确规定。

整改期限：20__年7月10日前;

整改责任人：主管会计工作负责人。

(二)会计核算基础工作的规范性

2、采购业务记账凭证后通常附有增值税发票、应税劳务销货清单、商品验收单、进价变更单、用款申请单、付款银行回单。原始单据齐全。.

3、记账凭证的编制：在凭证的编号上，采用按照发生经济业务的先后顺序编号，对一笔经济业务涉及两张以上记账凭证时，采取分数编号;“摘要”填写对所记录的经济业务的简要说明;将经济业务中所涉及的全部会计科目，按照先借后贷的顺序记入“会计科目”栏中的“一级科目”和“二级及明细科目”，并按应借、应贷方向分别记入“借方金额”或“贷方金额”栏;凭证分别由有关人员签章，明确经济责任。

5、公司各科目的明细账由记账凭证自动过入系统。

6、公司使用用友nc财务系统，记帐凭证每日打印每月装订成册，总账、明细账按年打印并订装。

7、公司单体财务报表是由系统自动生成，在编制单体财务报表前都与集团内有关企业先进行对账。

8、公司每月编制合并报表，合并范围内各主体对于同一经济事项的具体核算原则一致，母公司系通过对公司各项业务制作账务处理范例而达成。

9、公司会计估计变更实际履行董事会审批程序，但尚未形成书面制度。

整改措施：修订公司《财务管理制度》，对会计估计变更须履行董事会审批程序作出明确规定。

整改期限：20__年7月10日前;

整改责任人：主管会计工作负责人。

10、对公司会计政策变更需履行哪些审批程序尚未形成书面制度。

整改措施：修订公司《财务管理制度》，对会计政策变更须履行的审批程序

出明确规定。

整改期限：20__年7月10日前;

整改责任人：主管会计工作负责人。

(三)资金管理和控制情况

2、资金管理严格按照制度执行，审批人在授权范围内进行审批，不超越权限审批。

5、收付原始单据由出纳人员加盖现金付讫或转账付讫字样。银行收支凭证由专门会计人员进行账务处理，出纳人员均有核对收付款凭证。

6、公司禁止开据加盖银行预留印鉴的空白票据。

7、公司财务印鉴有财务专用章、法人代表章、发票专用章分人管理，避免印鉴保管风险。

8、公司日常票据主要有支票和银行承兑汇票。银行承兑汇票设置票据登记簿管理。支票领用人在支票存根签名，

9、个别子公司作废票据能及时注明作废字样，但仍由出纳保管备查，4月起改由会计保管备查。

(四)财务管理制度建设及执行情况

2、公司财务管理制度实行由公司财务部门负责制定及修改，由总经理审定，董事会批准的分级审核制度。

3、公司统一制定下属子公司的财务管理制度，统一制定下属子公司的会计政策，并督促其按财务管理制度、会计政策执行。

4、公司对重大会计差错更正需履行的审批程序未作出相关规定。

整改措施：修订公司《财务管理制度》，对重大会计差错更正须履行的审批程序作出明确规定。

整改计划：在20__年7月10日前;

整改责任人：主管会计工作负责人。

(五)财务信息系统使用和控制情况

1、公司使用用友nc版财务软件，模块运行正常，基本能满足公司目前的运营需要。

3、公司对用友nc软件系统访问及操作权限根据不同的职责与岗位进行了设置。不属于财务部门的人员无法访问及获取财务信息。

4、公司财务信息系统在结账后进行“反结账”操作时需要履行向总部财务总监申请及审批程序。

(六)母公司对子公司财务管理和控制情况

1、母公司对子公司财务人员的管理情况

2、母公司对子公司的资金管理情况

子公司开立银行账户须经母公司审批。

四、自查总结

会计基础工作自查报告范文

第九篇自查报告：会计基础工作自查报告1000字

___年，在市银监分局及市、县人行的正确领导下，精心组织干部职工认真学习党的__大会议精神，围绕“两个翻番，两个率先”目标，坚持以统计数据质量为中心，突出统计“双基”建设和统计信息化建设两个工作重点，创新思路、求真务实、内强素质、外塑形象，全县干部职工的精神面貌、工作环境焕然一新，管理秩序井然有序，统计服务水平和统计队伍素质明显提高，圆满完成了各项工作任务。现将本次自查情况报告如下：

一、认识明确，精心组织

此次开展统计执法、统计质量大检查非常必要，统计数据是否真实准确，关系到国家宏观经济决策的科学性和货币政策决策的正确性。为此，我们认真开展了一次普法宣传教育，组织全体干部、职工和统计人员认真学习了《______统计法》、《统计法概论》、《金融统计管理规定》，增强了全员的统计法律意识，通过宣传、学习，使广大统计人员认识到准确、及时地提供统计数据是《统计法》规定的每个统计人员和统计组织应尽的义务，不履行义务要承担相应的法律责任，从而提高依法统计的自觉性。

经查，所报资本充足率报表、信贷违约客户情况、信贷咨询登记、现金统计表等各类统计报表均能及时、保质、保量地报送，各类统计报表、统计数据能做到及时整理并归档保存，不存在虚报、瞒报、伪造、拒报、屡次迟报统计数据的现象。

二、队伍建设情况及存在的问题

全县所辖机构均设立了统计岗，各社都设立了一名统计员，做到了人员配备到位，但由于人员缺乏，一直以来统计岗均由各社主办会计兼任，没能设置独立的统计岗，配备专职统计人员，且基层统计人员业务素质低，缺乏专业经验，统计归属概念不清，此外，一些企事业单位在填写原始凭证时款项来源、用途用词模糊、不规范，造成会计部门记账失误，致使统计归并错误，其次，由于基层人员变动频繁，且没能实现办公自动化，各类统计数据还需手工计算等原因，造成统计数据的估报、串项等错误。

三、采取措施

1、依法进行金融统计工作，要严格执行《______统计法》、《金融统计管理规定》，坚持实事求是，依法进行金融统计工作。

2、切实加强统计队伍建设，保证统计员队伍的稳定，加强岗位培训和岗位练兵，努力提高统计人员素质。

3、逐步改进和完善金融统计报表制度，以适应经济体制改革和金融体制改革对金融统计工作要求，不断提高金融统计工作水平。

4、加大对金融统计工作的科技投入，尽快健全和完善覆盖面广、效率高、共享性强、规范的数据信息管理体系，保证金融统计工作快捷、高效地进行。

第十篇落实经费保障机制加强会计基础工作规范化自查报告1450字

县教育局：

我们__中心校根据县教育局2月23日文件精神，对我乡落实经费保障机制加强会计基础工作规范化进行了自查，现将自查情况汇报如下：

一、基本情况：

__中心校有完全小学4所，教学点1各，专任教师78名，我校落实经费保障机制加强财务管理，严格执行《会计法》、《会计基础工作规范》及省财政厅、省教育厅关于农村义务教育阶段中小学预算管理、财务管理、公用经费支出管理暂行办法的通知，建立规范科学的会计工作秩序，努力提高会计工作水平和资金使用效益，不断促进全乡教育事业健康协调发展。

二、各项政策落实情况：

1、学校的一切资金，由财务人员按有关规定统领统支，坚决贯彻执行国家及上级主管部门的有关财务法规，没有发生在政策法规范围之外，自作主张处理财务的不良问题，学校任何财务活动必须经领导审批后，方可实施，重大开支项目，都经校务会议集体决定。严格财经审批手续，所有报销发票，做到手续完备，每张发票注明用途，有经手人，验收人，都经过校长签字，自觉执行财经纪律，做好财务核算。

2、不断加强小学财务管理，建立健全内部财务管理制度，规范财务行为，推行财务公开制度，严禁挤占、截留、挪用。全部取消农村义务教育阶段学校各项行政事业性收费，坚决杜绝乱收费。

3、会计核算及时准确，依法建帐，没有“小金库”和账外账行为，没有发生新的债务现象，会计凭证填制规范，帐证相符。

4、严格执行《会计档案管理办法》，财务管理制度健全，内部控制制度健全，岗位职责明确，贫困寄宿生补助款按规定足额发放到学生手中，危改资金专款专用，无滞留、挪用。

5、单位没有违反农村义务教育改革政策的情况存在，不存在商业贿赂，XX年教师的养老保险、医疗保险、住房公积金、失业保险、个人卫生费及时缴纳，审验。

三、主要措施：

1、领导重视，财务人员工作负责，学校配有专门的财务办公室，配有专职财务人员2人，财务资料柜2个；区校长经常询问财务运行情况和听取财务工作汇报，及时调整财务支出。

2、财务人员具有一定的专业理论素养和较强业务能力，能按照《中小财务制度》的有关财经规定记账，会计科目使用合理，平时报表准确、及时，数据真实；财务人员能对当天发生的业务，当天登记入账，日记帐做到日清日结，并根据各项资金的性质，严格做到专款专用。

3、明确了财务收支审批程序和审批人的权限和责任，规范了各项资金的使用，提高了资金使用效益；明确经费支出的范围和开支标准，采取各种有效措施控制经费开支，杜绝了浪费现象的发生。

4、加强有限资金的管理，保证学校正常运行，每学期开学初制定财务工作计划，通盘考虑，全面管理，合理使用有限资金，集中力量，加大教育教学、教育科研的投入；各项收入做到心中有数，坚持做到了“量入为出，以收定支，略有节余。”

5、学校成立了理财小组，定期检验监督财务运行情况，大项支出经行政会议研究决定。

四、存在的问题：

1、《会计法》是规范财务管理的最高法律，因此要采取多种形式，不断加大宣传力度，树立法制意识，增强法制观念，进一步维护《会计法》的严肃性。