项目财务分析报告

.市场调查报告及分析

1. 小和山高教园区长征职业技术学院区餐饮改进市场调查统计资料

高档餐厅 中当餐厅 中式小型快餐店 大排挡 小型饭馆 小型茶式餐厅

数量 0 0 5 6 4 3

消费群体 - - 学生，教师，民工等 同前 同前 同前

日客流量 - - 100150人 150200 100-150 100-150

消费额 - - 412元/人 38 15 3-10

2. 根据市场调查分析，长征职校区餐饮业消费市场要求较大，存在较好的商机.报告显示，小型茶式餐厅尚存投资潜力，选择该项目作为投资对象的财务预测及分析.

二.投资规模:

六十平方门面一间;室内装潢摆设;专用厨房设备、餐具;员工5名

三.投资额预测

1.固定资产投资：桌椅10套元;制奶茶机一套;消毒柜2个;节能保鲜柜1个;冰箱一台;微波炉1台;油炸食品机2台;餐具若干;其他厨房用具;油烟机1台;立式空调1台;中型电饭煲3个;共计00元;室内装潢摆设0元。

2.垫支的流动资金：0元

3.开办费：1000元

_原始投资总额：160元

四.经营收入及经营成本预测(5年)

1.年经营收入：

根据市场调查报告分析该项目日客流量为250人，消费额为3-10元/人 则：

⑴平均每日客流量 (100 150)/2=125人

⑵人均消费额 (3 10)/2=6.5元

⑶日营业收入 6.5_125=817.5 月营业收入=817.5_30=24375

_ 年营业收入：292

2.年经营付现成本：

⑴食物制作材料 8 元

⑵房租 10元

⑶一次性餐具及包装物元

⑷水电燃气费 0元

⑸工资(主厨一名每月元，副厨一名每月元，收银员一名每月元，服务员2名每月1000元，老板每月1)共计75元

⑹相关税费10元

⑺其他零星支出 元

_年经营付现成本：218

五.项目财务可行性分析

注：项目计算期5年，不考虑建设期，到期固定资产无残值回收，垫支的流动资金在第5年一次性回收。

1.项目现金净流量：

ncf0=-16元

ncf1-4=292-218=73900元

ncf5=73900 0=79900元

2.项目投资回收期：

投资回收期=2 ____0/73900=2.27(原始投资额在项目计算期内收回)

3.净现值：

净现值=73900_(p/a，10%，5) 0_(p/f，10%，5)-160=115865.52元 (净现值>;;;0)

4.内含报酬率:

36%->;;; 162465.9-160=-5534.1

32%->;;; 174795.5-160=6795.5

32% 6795.5/(6795.5 5534.1)_(32%-32%)=34.2% (项目实际报酬率)

评价：该项目回收期较短，内涵报酬率34.2%大于资金成本率10%，具有财务可行性.